報銷旅游費的會計分錄

報銷旅游費是指員工因公出差或公司組織的商務旅行等活動產生的費用，由公司按照相關政策進行報銷。報銷旅游費需要進行會計處理，通常包括以下兩個環節：

1. 員工報銷：

員工需要填寫報銷單據，并提交相關費用明細，例如機票、酒店、餐食等費用發票。公司會根據這些報銷單據進行審核，并核實費用的合理性和真實性。

2. 會計記賬：

一旦報銷單獲得批準，公司會計部門根據報銷單和相關證明文件進行會計分錄。常見的會計分錄如下：

借：旅游費用/差旅費用

貸：應付款項

在這個分錄中，“借：旅游費用/差旅費用”表示增加旅游費用/差旅費用的金額，而“貸：應付款項”表示增加公司的應付款項。

報銷旅游費的會計分錄舉例

以某公司員工甲為例，員工甲因公出差參加一個會議，公司規定該員工可以報銷交通費、住宿費和餐費，費用如下：

• 機票：2000元
• 酒店費用：3000元
• 餐費：500元

員工甲根據公司規定，填寫了報銷單，并提交了相關發票。公司審核通過后，會計部門進行相應的會計分錄：

借：旅游費用/差旅費用 5500元

貸：應付款項 5500元

以上會計分錄表示公司增加了5500元的旅游費用，并同時增加了5500元的應付款項。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。