你是否是曾經(jīng)沒有想過，你是什么月底出納憑證給會(huì)計(jì)的過程是怎么通過的？這個(gè)看似簡(jiǎn)單的過程背后卻有著許多細(xì)節(jié)和規(guī)定。今天，我們就來(lái)一起探究一下這種過程。

什么是出納憑證？

出納憑證是指出納人員在進(jìn)行日常收支時(shí)所填好的一種憑證，主要用于有記錄公司的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況。它以及了每一筆現(xiàn)金收支的具體情況，如付款方人、付款人、金額、日期等。

出納憑證的作用

出納憑證的作用非常重要，它不僅僅是可以記錄公司的現(xiàn)金流動(dòng)起來(lái)情況，還是可以才是會(huì)計(jì)憑證的依據(jù)。在會(huì)計(jì)核算時(shí)，會(huì)計(jì)人員不需要據(jù)出納憑證來(lái)編制會(huì)計(jì)賬簿，由此制定財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納憑證的填寫規(guī)定

出納憑證的填好規(guī)定太嚴(yán)格的，每一項(xiàng)都需要填寫發(fā)下、確切。具體看規(guī)定不勝感激：

• 憑證號(hào)：每張出納憑證都需要有唯一的憑證號(hào)，用于區(qū)分不同的憑證。
• 日期：填寫該筆收支發(fā)生的日期。
• 摘要：簡(jiǎn)要說明該筆收支的用途。
• 收款人/付款人：填寫該筆收支的收款人或付款人。
• 金額：填寫該筆收支的具體金額。
• 出納：填寫該筆收支的出納人員。

出納憑證的審核

在填好完出納憑證后，出納人員必須將憑證留給主管參與核審。主管要仔細(xì)審核每一項(xiàng)填寫有無(wú)確切，這些該筆收支有無(wú)符合公司的財(cái)務(wù)政策。審核通過后，憑證才能被再提交給會(huì)計(jì)人員。

出納憑證的歸檔

你是什么月底，出納人員必須將當(dāng)月的絕大部分出納憑證進(jìn)行歸檔。歸檔的目的是為了方便啊以后的查閱和審計(jì)。歸檔時(shí)是需要遵循時(shí)間順序參與排列，另外要標(biāo)出平均憑證的具體內(nèi)容。

出納憑證的交接

在歸檔之后后，出納人員需要將當(dāng)月的全部出納憑證送到會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)人員必須依據(jù)這些個(gè)憑證來(lái)編制會(huì)計(jì)賬簿，并制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表。而，出納憑證的準(zhǔn)確性和完整性非常重要。

出納憑證的存檔

在會(huì)計(jì)人員編制完會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表后，出納憑證要進(jìn)行存檔。存檔的目的是為了比較方便以后的查找資料和審計(jì)。存檔時(shí)不需要遵循時(shí)間順序接受排列，但是不需要標(biāo)注平均憑證的具體內(nèi)容。

出納憑證的保密

出納憑證包含了公司的現(xiàn)金流動(dòng)情況，并且需要接受保密。出納人員必須妥善保管好每個(gè)月的出納憑證，另外再不將其泄露給外部人員。

出納憑證的月底交接是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。出納人員要翻看填寫好你是哪憑證，而且主管必須進(jìn)行審核。在事宜給會(huì)計(jì)人員后，會(huì)計(jì)人員要依據(jù)那些憑證來(lái)編制會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表。而，出納憑證的準(zhǔn)確性和完整性非常重要。