以及企業的財務管理者，會計科目出納賬戶是不可少的一部分。出納賬戶是企業的現金管理中最重要的是的一環，是對企業的財務管理和經營決策起著至關重要的作用。下面，我們將踏入探討一番會計科目出納賬戶的相關知識。

什么是出納賬戶？

出納賬戶是企業現金管理中的一個重要環節，是指企業應用于收付現金的賬戶。出納賬戶以及現金賬戶和銀行賬戶兩種類型。現金賬戶是指企業自有現金的存放賬戶，銀行賬戶是指企業在銀行開立的存款賬戶。

出納賬戶的作用

出納賬戶是企業現金管理中的重要環節，它的作用主要注意有以下幾個方面：

• 保證企業現金的安全性
• 方便企業的日常收付款項
• 為企業提供現金流量信息
• 為企業提供現金管理決策依據

出納賬戶的設置

企業應根據自身的實際情況，合理設置出納賬戶。出納賬戶的設置應該考慮以下幾個方面：

• 企業規模
• 企業業務類型
• 企業的財務狀況
• 企業的現金流量情況

出納賬戶的管理

出納賬戶的管理是企業現金管理中的重要環節，出納賬戶的管理應該注意以下幾個方面：

• 出納人員的管理
• 出納賬戶的安全管理
• 出納賬戶的日常管理
• 出納賬戶的監督管理

出納賬戶的操作

出納賬戶的操作是企業現金管理中的重要環節，出納賬戶的操作應該注意以下幾個方面：

• 收款操作
• 付款操作
• 現金存取操作
• 現金盤點操作

出納賬戶的記賬

出納賬戶的記賬是企業財務管理中的重要環節，出納賬戶的記賬應該注意以下幾個方面：

• 收款記賬
• 付款記賬
• 現金存取記賬
• 現金盤點記賬

出納賬戶的審核

出納賬戶的審核是企業財務管理中的重要環節，出納賬戶的審核應該注意以下幾個方面：

• 收款審核
• 付款審核
• 現金存取審核
• 現金盤點審核

出納賬戶的報表

出納賬戶的報表是企業財務管理中的重要環節，出納賬戶的報表應該注意以下幾個方面：

• 現金日記賬
• 現金流量表
• 銀行對賬單
• 現金盤點表

出納賬戶是企業現金管理中的重要環節，它是對企業的財務管理和經營決策起著十分有利的作用。企業估計比較合理系統設置出納賬戶，可以提高出納賬戶的管理和監督，以保證出納賬戶的安全性和準確性。