會計與出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可缺失的兩個角色。會計負(fù)責(zé)記錄和分析企業(yè)的財務(wù)狀況，出納則負(fù)責(zé)企業(yè)的日常收支管理。兩者合作緊密，共同維護(hù)企業(yè)的財務(wù)健康。下面我們來詳細(xì)了解一下會計與出納的合作。

1. 了解企業(yè)的財務(wù)狀況

會計必須打聽一下企業(yè)的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債增加、收入、支出等方面的情況。出納則要清楚企業(yè)的日常收支情況，以及現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。兩者是需要同盟協(xié)議結(jié)成聯(lián)盟，必須保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。

2. 制定預(yù)算計劃

會計和出納是需要達(dá)成會制定企業(yè)的預(yù)算計劃。會計不需要依據(jù)什么企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和市場情況，會制定出比較合理的預(yù)算計劃。出納則必須依據(jù)什么預(yù)算計劃，制定并執(zhí)行出日常的收支計劃，以保證企業(yè)的現(xiàn)金流足夠。

3. 管理現(xiàn)金流

出納不需要管理企業(yè)的現(xiàn)金流，必須保證企業(yè)的日常運(yùn)營資金能量供應(yīng)。會計要對企業(yè)的現(xiàn)金流參與分析和預(yù)測，能提供決策支持。兩者是需要緊密協(xié)作，以保證企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定。

4. 管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

出納需要管理企業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，確保企業(yè)的資金回籠和支付。會計需要對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款通過核算和分析，可以提供決策支持。兩者要約定聯(lián)合，以保證企業(yè)的賬款管理良好。

5. 稅務(wù)管理

會計不需要對企業(yè)的稅務(wù)并且管理和申報，切實保障企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)。出納不需要對企業(yè)的稅務(wù)接受交納和留下記錄，切實保障企業(yè)的稅務(wù)管理規(guī)范。兩者是需要密切溝通，確保全企業(yè)的稅務(wù)管理良好。

6. 財務(wù)報表

會計不需要編制企業(yè)的財務(wù)報表，以及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。出納不需要對財務(wù)報表并且核對確認(rèn)和資料記錄，切實保障財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。兩者需要約定結(jié)成聯(lián)盟，確保企業(yè)的財務(wù)報表真實可靠。

7. 內(nèi)部控制

會計和出納需要聯(lián)合起來制定并執(zhí)行企業(yè)的內(nèi)部控制制度，以保證企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)范。會計必須對內(nèi)部控制接受監(jiān)督和評估，提供改進(jìn)建議。出納需要負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)范。兩者不需要密切溝通，切實保障企業(yè)的內(nèi)部控制比較有效。

8. 管理風(fēng)險

會計和出納不需要達(dá)成管理企業(yè)的風(fēng)險，和市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。會計需要對風(fēng)險參與分析和預(yù)測，可以提供決策支持。出納要對風(fēng)險通過控制和管理，必須保證企業(yè)的風(fēng)險可控。兩者需要密切溝通，確保企業(yè)的風(fēng)險管理有效。

會計和出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可缺失的兩個角色。兩者必須密切合作，共同維護(hù)企業(yè)的財務(wù)健康。