出納和會計對帳是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，這對可以保證企業(yè)財務(wù)的準(zhǔn)確性和及時性有著極其關(guān)鍵的作用。下面將詳細(xì)可以介紹出納和會計帳目的具體步驟和注意事項。

一、了解對帳的目的

登帳的目的是為了核對資料企業(yè)賬戶中的收入和支出是否與銀行賬戶的收支明細(xì)相條件，確保企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤。帳目的結(jié)果將以及企業(yè)決策的有用依據(jù)，因此登帳的過程前提是細(xì)致的工作作風(fēng)。

二、準(zhǔn)備對帳單

在登帳之后，必須準(zhǔn)備著好對帳單，對帳單應(yīng)以及銀行賬戶的余額、企業(yè)賬戶的余額、銀行賬戶的收支明細(xì)、企業(yè)賬戶的收支明細(xì)等信息。對帳單的準(zhǔn)確性這對對帳的結(jié)果至關(guān)重要。

三、核對銀行賬戶的收支明細(xì)

出納必須進行核對銀行賬戶的收支明細(xì)，切實保障所有的的收入和支出都被正確的地記錄在賬戶中。假如才發(fā)現(xiàn)一絲一毫錯誤或遺漏，應(yīng)及時糾正并記錄信息在對帳單上。

四、核對企業(yè)賬戶的收支明細(xì)

接下來，會計是需要核對確認(rèn)企業(yè)賬戶的收支明細(xì)，切實保障大部分的收入和支出都被正確的地記錄信息在賬戶中。要是才發(fā)現(xiàn)任何錯誤或遺漏，應(yīng)及時糾正并有記錄在對帳單上。

五、比對銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額

比對銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額，以保證兩者的余額正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)兩者的余額不一致，必須詳細(xì)檢查銀行賬戶和企業(yè)賬戶的收支明細(xì)，找出差異并并且調(diào)整。

六、核對未到賬的支出和收入

有點支出和收入很可能未到賬，不需要在對帳單上記錄過來。在下一次登帳時，是需要核對確認(rèn)那些未到賬的支出和收入是否是巳經(jīng)到賬。

七、記錄對帳結(jié)果

對賬完成后，不需要記錄帳目結(jié)果。如果不是銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額相去太遠(yuǎn)，那就證明對帳錯誤的。要是兩者的余額不一致，需要找到什么差異并通過調(diào)整。

八、及時糾正錯誤

如果在登帳過程中發(fā)現(xiàn)到一丁點錯誤或遺漏，必須及時糾正。如果沒有對賬結(jié)果信息不全，需要恢復(fù)接受登帳。

九、保留對帳記錄

登帳記錄要保留，以備將來查詢資料。對帳記錄應(yīng)以及對帳單、總帳結(jié)果這些登帳過程中才發(fā)現(xiàn)的任何錯誤或遺漏。

十、定期進行對帳

目的是確保企業(yè)財務(wù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，不需要定期自查并且對帳。對帳的頻率應(yīng)依據(jù)什么企業(yè)的換算情況而定，但一般建議每月起碼并且一次總帳。

實際左右吧步驟，出納和會計可以確保企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤，為企業(yè)的決策提供詳細(xì)的依據(jù)。