每個(gè)月的最后一天，是對(duì)出納和會(huì)計(jì)來(lái)講大都非常重要的日子。這一天，他們是需要并且交接班，確保全公司的財(cái)務(wù)狀況能得到清楚的記錄和處理。那就，月底出納和會(huì)計(jì)交接都包括都有哪些內(nèi)容呢？下面，我們一起來(lái)所了解一下。

1. 現(xiàn)金交接

出納需要將公司的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)交接，并與上個(gè)月的現(xiàn)金余額接受查對(duì)。如果有差異，是需要及時(shí)并且調(diào)整。同時(shí)，出納還要將當(dāng)月的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行記錄，并送到會(huì)計(jì)并且查對(duì)。

2. 銀行對(duì)賬

之外現(xiàn)金，公司的銀行賬戶也要接受對(duì)賬。出納必須將當(dāng)月的銀行流水賬單不打印不出來(lái)，并與銀行賬戶余額接受查對(duì)。如果不是有差異，不需要及時(shí)并且調(diào)整。同時(shí)，出納還需要將當(dāng)月的銀行收支情況并且記錄，并交給你們會(huì)計(jì)參與進(jìn)行核對(duì)。

3. 發(fā)票核對(duì)

會(huì)計(jì)不需要對(duì)當(dāng)月的發(fā)票通過(guò)核對(duì)，確保所有的的發(fā)票都被真確地有記錄和如何處理。如果沒(méi)有有遺漏或錯(cuò)誤，必須及時(shí)接受調(diào)整。

4. 費(fèi)用報(bào)銷

如果沒(méi)有公司有員工的費(fèi)用報(bào)銷是需要去處理，出納需要將這些個(gè)報(bào)銷單據(jù)接受清點(diǎn)，并與員工并且確認(rèn)。接著，出納要將那些費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交給你們會(huì)計(jì)并且核對(duì)資料和一次性處理。

5. 應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

會(huì)計(jì)不需要對(duì)公司的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款接受進(jìn)行核對(duì)，切實(shí)保障絕大部分的賬款都被正確地有記錄和全面處理。如果有遺漏或錯(cuò)誤，要及時(shí)參與調(diào)整。

6. 稅務(wù)申報(bào)

會(huì)計(jì)必須對(duì)當(dāng)月的稅務(wù)申報(bào)并且處理，切實(shí)保障公司的稅務(wù)狀況我得到準(zhǔn)確的記錄和處理。假如有遺漏或錯(cuò)誤，需要及時(shí)并且調(diào)整。

7. 財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)需要對(duì)當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制和處理，除開利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等。那些報(bào)表需要思想活動(dòng)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，為公司的決策需要提供建議參考。

8. 交接班記錄

在交接班過(guò)程中，出納和會(huì)計(jì)不需要接受詳細(xì)點(diǎn)的記錄，除了現(xiàn)金余額、銀行賬戶余額、發(fā)票情況、報(bào)銷流程情況、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款情況、稅務(wù)申報(bào)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表情況等。這些個(gè)記錄必須能保存好，以備日后查詢資料。

月底出納和會(huì)計(jì)交接是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。僅有是從細(xì)致耐心的交接班，才能以保證公司的財(cái)務(wù)狀況我得到準(zhǔn)的記錄和處理，為公司的發(fā)展提供給如鐵般的財(cái)務(wù)支持。