每個月的最后一天，出納會計銀行對賬是一個非常重要的工作。這項工作不僅可以好處企業(yè)以保證賬目的準確性，還也可以能夠防止會出現(xiàn)財務糾紛。下面我們來全面了解一下月末出納會計銀行對賬的流程。

準備工作

在接受銀行對賬以前，出納會計需要先通過一些準備工作。不需要將上個月的銀行對賬單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡等資料整理好。不需要將本月的銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡等資料馬上準備好。要再確認全部銀行賬戶的余額有無錯誤的。

核對銀行流水單

出納會計要將本月的銀行流水單與上個月的對賬單接受核對。在進行核對時，要注意200以內幾點：

• 確認銀行流水單中的每一筆交易是否與現(xiàn)金日記賬中的記錄一致。
• 確認銀行流水單中的每一筆交易是否與銀行存折/卡中的記錄一致。
• 確認銀行流水單中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。

核對現(xiàn)金日記賬

出納會計需要將本月的現(xiàn)金日記賬與上個月的對賬單進行核對。在核對時，需要注意以下幾點：

• 確認現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否與銀行流水單中的記錄一致。
• 確認現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否已經(jīng)被核對過。

核對銀行存折/卡

出納會計需要將本月的銀行存折/卡與上個月的對賬單進行核對。在核對時，需要注意以下幾點：

• 確認銀行存折/卡中的每一筆交易是否與銀行流水單中的記錄一致。
• 確認銀行存折/卡中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認銀行存折/卡中的每一筆交易是否已經(jīng)被核對過。

調整賬目

在核對完銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡之后，出納會計需要對賬目進行調整。在調整時，需要注意以下幾點：

• 將銀行流水單中的未扣款項和未入賬項進行調整。
• 將現(xiàn)金日記賬中的未扣款項和未入賬項進行調整。
• 將銀行存折/卡中的未扣款項和未入賬項進行調整。

確認賬目

在調整完賬目之后，出納會計需要再次確認賬目的準確性。在確認時，需要注意以下幾點：

• 確認所有銀行賬戶的余額是否正確。
• 確認所有交易記錄是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認所有賬目是否已經(jīng)被核對過。

生成報告

在確認賬目準確無誤之后，出納會計需要生成一份銀行對賬報告。在生成報告時，需要包括以下內容：

• 銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡的核對結果。
• 賬目調整的記錄。
• 賬目確認的記錄。

存檔備查

出納會計需要將銀行對賬報告存檔備查。在存檔時，需要注意以下幾點：

• 將銀行對賬報告存放在安全的地方。
• 將銀行對賬報告按照時間順序進行歸檔。
• 將銀行對賬報告的存檔期限按照公司規(guī)定進行管理。

以上那是月末出納會計銀行對賬的流程。嚴肅執(zhí)行這些個步驟，是可以以保證企業(yè)的賬目準確無誤，盡量減少財務糾紛的發(fā)生。