由于業務發展的需要，公司可以設立庫存現金和銀行存款賬戶，用于從銀行提取現金。會計分錄應該做些什么呢？

從銀行輸入現金的處理

借：庫存現金。

貸款：銀行存款

庫存現金是指單位為滿足經營過程中零星支付的需要而保留的現金，是企業流動性最強的資產。企業應嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確核算現金收支，監督現金使用的合法性和合理性。

庫存現金的真實存在和庫存現金管理的有效性，對評價企業內部控制制度具有積極的作用。

什么是銀行存款？

銀行存款是企業存放在銀行或其他機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在當地銀行開立賬戶，并利用開立的賬戶辦理存款、取款和各種收支轉賬業務。

根據我國現金管理制度的規定，每個企業必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款賬戶，用于存取款和轉帳結算，企業的貨幣資金除規定限額內的少量現金外，必須存入銀行。

企業的銀行存款主要包括：結算賬戶存款、信用證存款、對外存款等。出納負責銀行存款的收付。每一筆銀行存款收支業務，都必須以經過審核驗證的原始憑證為依據。

在會計上，銀行存款屬于資產。最后的余額在借方。在會計分錄，借方意味著增加。貸方表示減少。

會計分錄向銀行借了短期貸款。

1.借錢時：

借方：銀行存款

貸款：短期貸款

2.應計利息時：

借款：財務費用/固定資產/在建工程等。

貸款：應付利息

3.償還利息時：

借：應付利息

貸款：銀行存款

4.償還本金時：

借：短期貸款

貸款：銀行存款

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