報銷的會計分錄

1.對方企業開具報銷費用并取得相應發票時：

借方：管理費用(根據費用所屬部門計入相關科目)

應交稅費——應交增值稅(進項稅)

貸：33，354其他應付款名稱。

2.企業還款時：

借方：33，354其他應付款名稱

貸款：銀行存款

3.期末結轉本年利潤時：

借方：本年利潤

貸：管理費(根據費用所屬部門列入相關科目)

對方企業報銷費用并取得相應發票時，通過“管理費用”及“其他應付款”等相關二級科目核算。其他應付款，是指與企業主營業務不直接相關的其他單位或個人的應付款和暫收款。