在日常業務過程中，會發生預付經濟業務。會計上如何處理預收賬款？你們都知道預付款相關的會計分錄是怎么做的嗎？想必有很多朋友更關心這些會計知識，不了解這些會計處理。有興趣可以參考下面這篇文章。

1.預付運費支付時的會計分錄

借方：其他應收賬款-XX單位

貸款：銀行存款

2.收回預付運費時的會計分錄

借方：銀行存款

貸：其他應收賬款-XX單位

應計時間：

借：管理費

貸款：應付員工實際工資

付款時間

借：發員工工資。

貸款：庫存現金

回答：員工應該如何處理公司墊付的錢的賬目？根據不同情況，有以下幾種賬務處理。

1.員工回來要自己報銷差旅費，直接付現金。

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現金

2.員工出差回來，到月底或者隔一個月才給錢報銷。

借：管理費-差旅費

貸款：其他應付款-員工

當償付被支付時

借：其他應付款-員工

貸款：庫存現金

3.經常出差的員工提前領取備用金，出差使用備用金不足以墊付自己的資金，所以會在財務上報銷。

(備用金定為1000元，出差花了1500元，我自己出了500元)。

收到備用金時

借：其他應收款-員工

貸款：庫存現金

當我回來報銷時

借：管理費-差旅費

借：其他應收款-員工

貸款：庫存現金