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銀行未達賬款的會計分錄

2023-03-28 12:06:37深圳會計培訓

月末未結清銀行存款的會計分錄

未入賬:所謂未入賬,是指一方取得結算憑證并已入賬,而另一方未取得結算憑證且未入賬的金額,因為企業與銀行實際取得憑證的時間不同。不包括已丟失的結算憑證和已發現的待補結算憑證。企業銀行存款賬戶的余額以銀行對賬單上的余額為準。

加工步驟:1。月末與銀行的對賬稱為銀行對賬表。調整后,如果公司的賬面余額等于銀行對賬單上的余額,那么該余額就是應計的實際余額。

2.如果還是不平,說明你記著賬有問題,查漏補缺修改。

3.可以根據實際情況設置“欠賬”賬戶最近借款。比如銀行已經代公司交了電費,公司還沒有收到消息,所以還沒有對賬,所以這筆款項在查明之前可以借記:未結清項目,貸記:銀行存款。再如,如果銀行收到了某外國公司的計量款,但該公司未達到收款條件,未入賬,此時如發現,可先借記“銀行存款”,貸記“未結清賬款”。如果形式上符合要求,則進行相反的分錄,按照實際業務進行處理。

四種欠賬情況如何做賬?

企業與銀行之間可能發生以下四種賬款:

1、銀行已經收到錢,企業沒有收到銀行的付款通知,也沒有收到錢(銀行已經收到,企業沒有收到),比如委托銀行收款。

2.銀行已付款到賬,但企業未收到銀行的付款通知,因此賬戶不存在付款(銀行已付款,企業未付款),如扣除貸款利息、不接受催收等。

3.企業已收到但銀行未辦理轉賬手續,所以賬戶資金金額未收到(企業已收到但銀行未收到),比如銀行收到了其他公司的轉賬支票。

4.企業已支付并入賬的金額,但銀行未辦理轉賬手續,所以未支付并入賬(企業已支付但銀行未支付)。比如企業開出了支票,但持票人沒有兌現,也沒有向銀行轉賬。

月末處理銀行存款的未清賬戶。薛先生通過對上述資料的研究,認為可以先將銀行存款余額調節表與銀行存款進行對賬,再通過未結清賬戶的賬務進行核算,最后根據實際業務進行處理。如果我們在實際操作中遇到什么問題,可以來唐王找老師交流學習。


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