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會計分錄要做幾步

2023-03-23 13:18:20深圳會計培訓

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24.年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤余額。

借方:本年利潤

貸款:利潤分配-未分配利潤(利潤)

虧損錄入相反

25、利潤分配,提取盈余公積金。

借方:利潤分配-提取法定盈余公積(過渡性次級賬戶,最終轉(zhuǎn)入未分配利潤)

-提取任何盈余公積(過渡性次級賬戶,最終轉(zhuǎn)入未分配利潤)

貸款:盈余公積

26.利潤分配:計算并向投資者分配(未支付)利潤。

借:利潤分配-現(xiàn)金股利或應付利潤

貸款:應付股利

以后付款時

借:應付股利。

貸:銀行存款

27.使用盈余公積時(僅用于特定目的,僅用于彌補虧損和增加資本)

借:盈余公積

貸:利潤分配-未分配利潤(彌補虧損)

實收資本(資本化)

28.最后結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配二級科目,其他二級科目轉(zhuǎn)入未分配利潤二級科目。

借方:利潤分配-未分配利潤(以下合計)

貸:利潤分配-提取法定盈余公積(結(jié)轉(zhuǎn)借方金額)

-提取任何盈余儲備(結(jié)轉(zhuǎn)的借方金額)

-應付現(xiàn)金股利或利潤(結(jié)轉(zhuǎn)借方金額)


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