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出差回來會計分錄

2023-03-18 10:36:59深圳會計培訓

1.差旅費報銷的會計分錄:借方:管理費用。貸款:其他應收款。2.出差人員在出差前預先借差旅費,尚未出差,費用尚未發生:用應收賬款向其他員工借。貸:庫存現金3。出差報銷時差旅費已經發生,差旅費一般計入管理費用,增加的費用借記:借記:管理費用。貸款:銀行存款。

原始憑證

入賬時應提供差旅費報銷單、大額簽收報告、差旅費清單、出差相關發票;涉及授權審批的,還應提供相關批準文件。

出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么做?

差旅費報銷有哪些注意事項?

需要注意的事項

1.差旅費要單獨報銷,一件事一件事報。

2.嚴格控制出差次數,嚴格管理差旅預算,控制差旅費規模。

3.嚴禁無實質和明確公務目的的旅游活動。

4.禁止以任何名義和方式變相旅游。

5.嚴禁無實質的部門間異地學習、交流、考察。

報銷范圍

1.差旅費核算:用于出差期間的費用支出,包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下,公司補貼出差伙食費的,不再報銷國外餐費,或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費,稅法中沒有相關文件。

差旅費包括:城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括:姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內的按人均100元標準補助。

報銷流程

1、出差人員填寫《差旅費報銷單》----直屬上級審核-分管副院長批準務人員審核-出納結算付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。

2、財務人員、人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核并對此負責。

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