應付賬款少付怎么處理？

2.欠付應付賬款的會計處理是：

(1)繼續(xù)支付給供應商的應付賬款記錄如下：

借：應付賬款

貸：銀行存款

(2)找出確實不需要支付的應付賬款，會計分錄：

借：銀行存款

貸款：營業(yè)外收入

3.一般對于欠付的應收應付款項，需要確認是否欠付或少付，是否提前支付等。原因不明的，應按實際收付記賬，暫扣余額；直接做費用或者收入是不合適的。確認后，針對不同原因做賬務處理。

1)如果是現(xiàn)金折扣，則視為融資費用。

借：現(xiàn)金

財務費用

貸：應收賬款：應付賬款。

財務費用(負)

貸：現(xiàn)金2)如果是壞賬，經批準處理壞賬損失，核銷壞賬準備或計入營業(yè)外支出。

借方：營業(yè)外支出(壞賬準備)

貸：應收賬款3)如果是不能支付的應付。

借：應付賬款

貸款：營業(yè)外收入

4.如果像你說的已經做了賬務處理，下個月收回或支付，就按原渠道調整賬戶。注意實際工作中經常使用負借款只是為了避免結轉利潤時出錯的做法。

借：現(xiàn)金

借：管理費

頂部

貸款：營業(yè)外收入

信用：現(xiàn)金

應付賬款會計分錄怎么做？

應付賬款會計錄入流程：

1.企業(yè)采購的材料、商品驗收入庫，但貨款尚未支付。根據(jù)有關憑證(發(fā)票賬單、隨貨發(fā)票上記載的實際價格或暫估價值)，借記“材料采購”、“在途材料”等科目，根據(jù)可抵扣的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅)”等科目，按照應付價格貸記有關科目。

企業(yè)采購商品，供應商在交付商品時彌補貨款不足造成的損失時，借方記入“應付賬款”，貸方從“待處理財產損益”中轉出相應金額。

2.接受供應商提供的服務而尚未支付的款項，應根據(jù)供應商的發(fā)票，借記“生產成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

3.采用售后回購融資的，發(fā)出商品和其他資產時，按實際收到或應收的金額借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅金額貸記“應交稅金——增值稅(銷項稅額)”科目，差額貸記本科目。回購價格與原銷售價格的差額，應在售后回購期間按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。

回購商品時，按回購商品的價款借記本科目，按可抵扣的增值稅借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅額)”科目，按實際支付的金額貸記“銀行存款”科目。

1.以低于應付賬款賬面價值的現(xiàn)金清償債務的，按照應付賬款的賬面余額借記本科目，按照實際支付的金額貸記“銀行存款”科目，按照差額貸記“營業(yè)外收入——債務重組收益”科目。

以上是唐學樂家整理的應付賬款少付的處理方法。看完之后，你們應該都有自己的認知和理解了。更多精彩財務會計干貨請持續(xù)關注唐的更新！