公司員工來報銷差旅費，會計負責人應該如何進行會計分錄？以下是薛為您整理的差旅費報銷會計分錄，希望對您有所幫助。

報銷差旅費的會計分錄

1.借差旅費的時候做

借方：其他應收賬款-某人

貸項：庫存現(xiàn)金

2.當報銷金額等于貸款金額時：

借：管理費用/銷售費用：差旅費。

借出：其他應收賬款——有人

3.如果報銷金額大于貸款金額，就去做。

借：管理費用/銷售費用：差旅費。

借出：其他應收款-某人

貸項：庫存現(xiàn)金

4.當償還金額少于貸款金額時。

借：管理費用/銷售費用：差旅費。

借：庫存現(xiàn)金。

借出：其他應收賬款——有人

5.如果不借差旅費，

借：管理費用/銷售費用：材料費用。

貸款：庫存現(xiàn)金

差旅費報銷注意事項

1.員工報銷時，應按財務部門的規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

3.差旅補助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實合法的憑證，并按財務規(guī)定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，列明報銷單據(jù)的詳細項目和金額，經(jīng)直接上級和部門第一負責人簽字后，報學院、學校分管領導報銷。

6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。

關于借用差旅費的規(guī)定

1.差旅費借款采取“前不清賬，后不借賬”的原則，主管會計根據(jù)員工批準的出差申請進行審核；

2.借款額度按個人借款額度核定，核定出行時間住宿限額生活補助標準50交通費。結合出差實際情況，國內長途旅游最高不超過4000元/人，短途短期旅游費用不借；

3.出差回來后，出差貸款必須在5個工作日內報銷并沖抵。5個工作日內未歸還的，各單位財務負責人通知薪酬管理部從當月工資中扣除。

差旅費報銷系統(tǒng)

參照國家近期關于差旅費報銷的規(guī)定，結合我公司實際情況，特制定以下制度和規(guī)定：

一、長途報銷標準：

1.原則上，員工出差必須先填寫出差申請表，注明出差地點、時間、出差人員、原因、日程安排、費用預算。申請表首先由部門負責人審核簽字，然后提交總經(jīng)理審批，最后提交行政辦公室備案。如因特殊情況來不及填寫出差申請表，應致電行政辦公室，由行政辦公室登記，員工出差回公司后填寫。

2.如果出差涉及宴請，應提前填寫宴請申請表。出差期間需要臨時宴請，一定要給公司領導打電話，否則公司不給報銷。交會議費和坐高鐵、軟臥、飛機必須提前報備，未經(jīng)事先批準不予報銷。

3.出差期間，員工必須匯報工作

出差人員在返回公司出差后三天內，應對出差事務的完成情況做出詳細說明，寫出出差報告，并憑出差報告、出差申請表及有效票據(jù)原件(相關差旅費、住宿費及其他手續(xù)費等)報銷出差費用。).加班不予報銷。

二、短途報銷標準：

1.市內不分級別執(zhí)行統(tǒng)一標準：公車費用報銷，市內一般不報餐費。特殊情況下，市內出租車費經(jīng)總經(jīng)理批準后報銷。

第三，電話費

公司原則上不報銷手機費用，出差的可以報銷當月的電話費。如果報銷，必須開具發(fā)票。

四、本規(guī)定自XXXX 2月1日起試行。

最新差旅費報銷系統(tǒng)

一.程序

1.出差人員必須提前填寫出差申請表，注明出差地點、原因、天數(shù)、所需經(jīng)費，經(jīng)部門負責人簽字、分管領導批準后方可出差。

2.出差人員需要持批準的出差申請單借款，填寫付款申請單，列出付款計劃。由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導批準，方可借款。

3.出差人員返回公司后，應形成出差結束報告，向主管領導匯報，主管領導對結果進行審核，并簽署審核意見。

4.根據(jù)出差申請表和經(jīng)分管領導簽署考核意見的有效出差單據(jù)，按照費用合同標準的規(guī)定審核后，審核人員方可報銷差旅費。公司差旅費報銷系統(tǒng)。

5.與原出差申請表規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或情況變化需要變更路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。

6.如果你出差回到公司，你應該在一周內報銷費用。超過一周，每天按照30元罰款。逾期一個月以上申報，每份文件按累計每月30元(發(fā)票日期)罰款，并追究部門擔保人責任。

7.出差借錢，本著前帳不清，后帳不借的原則，耽誤工作的責任由總經(jīng)理承擔。特殊情況下，各部門違規(guī)放貸造成會計混亂的，追究財務經(jīng)理和負責人的責任。

二、成本標準

總原則：出差人員的補貼、住宿費、當?shù)亟煌ㄙM實行一次使用，費用自理，超支不補。

三、報銷方式

(1)住宿費報銷辦法

1.出差人員的住宿費按定額憑據(jù)報銷，報銷按實際住宿天數(shù)計算。

2.由接待單位出差或在親友家住宿的，不報銷住宿費。

3.出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行。如遇新聞媒體采訪、會見當?shù)卣�府官員和名人或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，經(jīng)分管領導允許，可據(jù)實報銷。公司差旅費報銷系統(tǒng)。

4.住宿標準一般指每天每個房間。同性兩人同時出行，按照一個房間的標準報銷。如果副總裁以上級別出差，可以一個人住。

(2)糧食補貼報銷辦法

按照傅的說法，中午12點前離開市區(qū)

以上情況需請示部門負責人批準后方可報銷。

4.出行者要走最方便快捷的路線，不允許出行。出差期間，經(jīng)領導批準，因非工作需要順道回家探親、經(jīng)商或參觀、訪問的，多支付的費用由本人承擔，期間實行值班休假。如遇特殊情況，如春運趕工買不到票，需請示主管領導批準后方可報銷。

(4)通信費用報銷辦法

出差人員除在廠學習和住宿外，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領導批準。

(5)其他

1、在出差過程中因業(yè)務需要使用招待費應先征得分管領導的同意，并由分管領導簽字批準后財務部門方可審核報銷。

2.出差人員應保留完整的火車(船)票時間、車次和住宿發(fā)票，作為計算費用的依據(jù)。對于代其訂票的公司，應保留一份復印件作為審查的依據(jù)。

3.司機出門在外15元/百公里補貼，行駛中違章罰款不報銷。

四。補充條款

1、兩人以上出差，在請示主管領導允許后，可按更高一級人員標準陪同。

2.去集團辦公室的人員，出差享受伙食補貼。住宿由辦公室在到達時承擔，您無權享受全包的餐飲和住宿。因辦理業(yè)務路途遙遠不能回辦公室吃飯的，可享受伙食補助，但必須有辦公室負責人簽字確認證明。

3.外出參加會議，會議費用包括不再享受食宿費用，只享受當?shù)亟煌ㄙM用。會議費不含食宿費的，按上述標準補貼。

4、出國留學，在廠人員，伙食補貼每天在16元，期間不享受市內交通住宿包干，途中可享受交通伙食補貼。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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