產(chǎn)品跨年度退貨的會(huì)計(jì)分錄如何處理

會(huì)計(jì)處理：

借方：以前年度損益調(diào)整(上年收益)，

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，

貸：應(yīng)付賬款(銀行存款)

借：庫(kù)存商品；月底的時(shí)候，

貸：以前年度損益調(diào)整，

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，

貸：以前年度損益調(diào)整或：

借：未分配利潤(rùn)，

貸：應(yīng)收賬款、

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅色數(shù)字)。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能追溯或用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替以前年度損益調(diào)整。

擴(kuò)展問題1:

跨年度銷售退貨的會(huì)計(jì)處理如何做具體分錄？

，歸還時(shí)開具紅字發(fā)票并借用；應(yīng)收賬款，負(fù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)。結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本，借記；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)，貸款；庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)。

這種會(huì)計(jì)處理是在本期進(jìn)行的。如果是跨年度呢？怎么做？不是要用以前的年度損益調(diào)整嗎？這個(gè)我不太懂。請(qǐng)告訴我有關(guān)它的情況。謝謝你。

，全年待遇不變。不受以前年度損益調(diào)整的影響。

擴(kuò)展問題2:

老師，大年三十客戶退貨再換其他產(chǎn)品怎么做會(huì)計(jì)分錄？謝謝你。

發(fā)票退回來的時(shí)候有沒有寫負(fù)數(shù)？

是內(nèi)部賬戶，不是稅。

你做負(fù)收益，求和成本，借負(fù)應(yīng)收借負(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入繳稅，借負(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借負(fù)庫(kù)存商品，根據(jù)他替代的產(chǎn)品做收益結(jié)轉(zhuǎn)成本，借負(fù)應(yīng)收繳稅繳稅借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借庫(kù)存商品。

老師，你不是用以前年度調(diào)整損益科目了嗎？

不需要，不需要設(shè)置你的內(nèi)部賬戶，也不需要在不修改年報(bào)的情況下設(shè)置你的外部賬戶。