導讀：差旅費報銷限額沒有統一的國家標準，各地稅務機關也有不同的執行，但基本規定可以參照國家機關事業單位工作人員差旅費標準執行。財政部發行“中央國家機器”

差旅費報銷額度沒有全國統一標準，各地稅務機關也有不同執行，但基本規定可參照國家機關事業單位工作人員差旅費標準執行。

根據《財政部關于印發《中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法》的通知》稅字[2006]313號)，從2007年1月1日起，副部級人員差旅費報銷標準為每人每天600元，處級及以下人員每人每天300元，憑據低于每人每天150元標準。城市間交通費和住宿費在規定標準內報銷，伙食補助費和公雜費實行定額。出差人員伙食補助按出差自然(歷)天數定額，每人每天50元，公雜費按出差自然(歷)天數定額，每人每天30元，用于補貼市內交通、通訊費用。

根據《關于印發征收個人所得稅若干問題的規定的通知》的規定，按照國務院規定發放的政府特殊津貼和按照國務院規定免征個人所得稅的補貼、津貼，免征個人所得稅。其他補貼、津貼應納入工資、薪金所得項目征稅。

獲得專業解讀？差旅費是指工作人員出差期間發生的住宿、餐飲、交通等費用。一般根據職稱不同，報銷標準不同，各地消費水平不同，差旅費也沒有區別。那么差旅費報銷的流程是怎樣的？出差人員一般先填寫差旅費報銷單，然后附上發票、車票等各種票據。之后公司領導、分管領導、財務人員分別審核簽字，再由出納簽字付款，就完成了報銷手續。

差旅費是指工作人員出差期間發生的住宿、餐飲、交通等費用。一般根據職稱不同，報銷標準不同，各地消費水平不同，差旅費也沒有區別。那么差旅費報銷的流程是怎樣的？出差人員一般先填寫差旅費報銷單，然后附上發票、車票等各種票據。之后公司領導、分管領導、財務人員分別審核簽字，再由出納簽字付款，就完成了報銷手續。

報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內的按人均100元標準補助。

補償原則

1.差旅費必須控制在各部門總預算之內。

不要超支。

2.員工出差必須提前親自申請，填寫出差申請表，并獲得其直接上級的批準。任何未獲得事先批準的人都不會得到報銷。

3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點。經出差簽約人/郵件確認后，其增加的行程將被視為另一次出差時間，不與連續計算

1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，并附原始票據：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。

沒有我名字的原始發票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實合法的憑證，并按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。

5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第一負責人簽字后，報學院、學校分管領導報銷。

6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。

需要注意的是，出差期間超出報銷標準的費用，公司不報銷，超出部分自行承擔，個人消費不在報銷范圍。員工出差前必須填寫申請表，并征得領導同意。如果需要延長出差時間，他們需要打電話或者發郵件給領導請示，增加的費用另行計算。

總結：以上是對差旅費報銷以及差旅費報銷會計分錄如何寫的詳細介紹。文章部分轉載自網絡，希望對你了解差旅費報銷有所幫助和參考。