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借方：應(yīng)收賬款

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

在新準(zhǔn)則下，“庫(kù)存現(xiàn)金”科目取代了“現(xiàn)金”科目。

此外，你的出納現(xiàn)金日應(yīng)定期與總經(jīng)理核對(duì)。如果及時(shí)檢查，也不會(huì)發(fā)現(xiàn)這么晚。

1.我負(fù)責(zé)任的告訴你，你的是一般的財(cái)務(wù)，不屬于本會(huì)計(jì)期間的重大會(huì)計(jì)。

2.具體操作方法是：可以在下月沖掉紅色的會(huì)計(jì)分錄，在編制正確的會(huì)計(jì)分錄、匯總、、編制會(huì)計(jì)報(bào)表后進(jìn)行更正。3.不過(guò)提醒一下，在編制銀行利息的時(shí)候，為了保證總賬發(fā)生的金額和明細(xì)賬發(fā)生的金額一致，財(cái)務(wù)費(fèi)用要用紅色的借方表示；第二，從銀行買支票的費(fèi)用，不應(yīng)該用財(cái)務(wù)費(fèi)用科目核算，而應(yīng)該用管理費(fèi)用科目核算，因?yàn)樨?cái)務(wù)費(fèi)用反映的是籌資發(fā)生的費(fèi)用。

特此回答！

我上個(gè)月給自己的車上了保險(xiǎn)——這是什么意思？怎么才能進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

賬已經(jīng)結(jié)了，這個(gè)月你可以做調(diào)整。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的紅字

借：管理費(fèi)-車船使用稅

希望能幫到你！

如果已經(jīng)進(jìn)行了跨月結(jié)算，用紅筆做同樣的分錄并再次更正。手工處理和計(jì)算機(jī)處理是一樣的。

貸款：應(yīng)付賬款-公司A -656900.07

-B公司-178596.00

貸：應(yīng)付賬款-甲公司178596.00

-B公司656900.07

如果這個(gè)月沒(méi)有結(jié)賬。

手工，用紅線劃掉賬簿金額，重新記。換個(gè)憑證就行了。

電腦賬戶，可以找到當(dāng)月的原始分錄，進(jìn)行修改。

那筆賬是去年做的，只是今年我們才發(fā)現(xiàn)金額不對(duì)。我們手工――用紅色記下同樣的分錄，然后再更正。條目上方

紅字憑證沖正憑證，再做一張正確憑證進(jìn)行更正。所得稅多交應(yīng)該沒(méi)關(guān)系。年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，年末匯算清繳。所以改憑證就好了。

借：銀行存款

貸款：手頭的現(xiàn)金不是都齊了嗎？

進(jìn)行調(diào)整分錄：

借：管理費(fèi)

借：無(wú)形資產(chǎn)(紅字)

不要用“以前年度損益”科目。如果對(duì)利潤(rùn)影響較大(占本年利潤(rùn)總額的10以上)，為了不影響本年利潤(rùn)的真實(shí)性和可比性，應(yīng)使用“上年損益”科目，這樣調(diào)整后的數(shù)據(jù)只影響資產(chǎn)負(fù)債表，不影響利潤(rùn)表。

先做一個(gè)調(diào)整分錄：借記：管理費(fèi)100。

信用：現(xiàn)金100

再次正確入賬：借記：管理費(fèi)100。

信用：現(xiàn)金100

第一步：借：借200調(diào)整以前年度損益，支付員工200。

第二步：借：做管理費(fèi)200借：做以前年度損益調(diào)整200。

第三步：今年利潤(rùn)200，貸款：管理費(fèi)200。

第四步：利潤(rùn)分配-期末分配利潤(rùn)200貸款：本年利潤(rùn)200

首先，1月憑證反借：其他應(yīng)付款-社保銀行存款，貸：管理費(fèi)用-工資；

然后，做一個(gè)正確的憑證就可以了。

最后建議每月結(jié)賬前一定要仔細(xì)核對(duì)賬目！