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服務費定金會計分錄

2023-03-09 09:15:06深圳會計培訓

交的定金需要雙方確認。對于支付定金的一方,支付的金額應納入預付款賬戶進行核算。條目是,

借方:預付款,

貸款:銀行存款。

對于收到對方支付的定金的一方,應計入預收賬款科目,其分錄為,

借方:銀行存款,

貸款:預收賬款。

出口退稅的附加稅由企業在稅務局正式審批后繳納。實際操作中,不清楚是當月繳納還是下月繳納,但正式申報一般不會在征收期內完成。即使審批后,企業此時也可能已經繳納了稅款。所以下個月補稅比較合理,對企業有利,應該是本月免稅。

如果銀行存款實際余額與賬面余額不符,企業需要核對銀行對賬單與企業銀行存款明細賬之間的差額,找出差額。對于賬戶中記錄較多的,需要作廢或刪除相應的憑證,對于沒有記錄的,要進行補充記錄。使實際余額與賬面金額一致。


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