1.500件產(chǎn)品A賣給某廠，每件賣到60元。付款已收到并存入銀行。

借：銀行存款

35

100

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

30

000

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

五

100

2.以150元的價格向B公司銷售300件產(chǎn)品B，貨款尚未收到。

借方：應(yīng)收賬款

五十二個

650

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

45

000

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

七

650

3.結(jié)算兩個產(chǎn)品的預(yù)計實際銷售成本(每個產(chǎn)品A 45元，每個產(chǎn)品B 115元)。

借方：主營業(yè)務(wù)成本

57

000

貸：庫存商品——A產(chǎn)品。

22

500

貸：庫存商品——B產(chǎn)品。

34

500

4.用銀行存款800元和200元支付上述兩個產(chǎn)品A和B在銷售過程中的運輸費用。

借：銷售費用——運輸費用

744

借：銷售費用——包裝費。

200

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)56

貸：銀行存款

一個

000

5.結(jié)算本月銷售機構(gòu)員工工資，1140元。

借：銷售費用——工資

一個

140

貸款：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資

一個

140

6.按規(guī)定結(jié)算產(chǎn)品B應(yīng)繳納的銷售稅(按銷售收入10森萬億猜測)。

借：營業(yè)稅及附加

四

500

貸：應(yīng)交稅費——消費稅

四

500

7.將當(dāng)前損益類別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤帳戶，以計算利潤總額。

借方：主營業(yè)務(wù)收入

75

000

貸款：本年利潤

75000

借：這種類型的年利潤

63584

貸款：主營業(yè)務(wù)成本

57

000

貸：銷售費用

2

084

貸項：營業(yè)稅及附加

四

500

8.按本月利潤總額的25%計算應(yīng)納所得稅，將“所得稅”轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，計算凈利潤。應(yīng)交所得稅=(75000-63584)25=2854

借方：所得稅費用

2854

貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅

2854

借方：本年利潤

2854

貸項：所得稅費用

2854

9.按稅后凈利潤的10%提取盈余公積。凈利潤=75000-63584-2854=8562

借方：本年利潤

8562

貸：利潤分配——未分配利潤

8562

借方：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——提取盈余公積

借：利潤分配——提取盈余公積

貸款：盈余公積

10.應(yīng)付投資者的利潤按稅后凈利潤的20%計提。

借方：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——應(yīng)付利潤

借方：利潤分配——應(yīng)付利潤

貸款：應(yīng)付股利

1.500件產(chǎn)品A賣給某廠，每件賣到60元。付款已收到并存入銀行。

借：銀行存款

35

100

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

30

000

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

五

100

2.以150元的價格向B公司銷售300件產(chǎn)品B，貨款尚未收到。

借方：應(yīng)收賬款

五十二個

650

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

45

000

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

七

650

3.結(jié)算兩個產(chǎn)品的預(yù)計實際銷售成本(每個產(chǎn)品A 45元，每個產(chǎn)品B 115元)。

借方：主營業(yè)務(wù)成本

57

000

貸：庫存商品——A產(chǎn)品。

22

500

貸：庫存商品——B產(chǎn)品。

34

500

4.用銀行存款800元和200元支付上述兩個產(chǎn)品A和B在銷售過程中的運輸費用。

借：銷售費用——運輸費用

744

借：銷售費用——包裝費。

200

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)56

貸：銀行存款

一個

000

5.結(jié)算本月銷售機構(gòu)員工工資，1140元。

借：銷售費用——工資

一個

140

貸款：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資

一個

140

6.按規(guī)定結(jié)算產(chǎn)品B應(yīng)繳納的銷售稅(按銷售收入10森萬億猜測)。

借：營業(yè)稅及附加

四

500

貸：應(yīng)交稅費——消費稅

四

500

7.將當(dāng)前損益類別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤帳戶，以計算利潤總額。

借方：主營業(yè)務(wù)收入

75

000

貸款：本年利潤

75000

借：這種類型的年利潤

63584

貸款：主營業(yè)務(wù)成本

57

000

貸：銷售費用

2

084

貸項：營業(yè)稅及附加

四

500

8.按本月利潤總額的25%計算應(yīng)納所得稅，將“所得稅”轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，計算凈利潤。應(yīng)交所得稅=(75000-63584)25=2854

借方：所得稅費用

2854

貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)

借方：本年利潤

8562

貸：利潤分配——未分配利潤

8562

借方：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——提取盈余公積

借：利潤分配——提取盈余公積

貸款：盈余公積

10.應(yīng)付投資者的利潤按稅后凈利潤的20%計提。

借方：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——應(yīng)付利潤

借方：利潤分配——應(yīng)付利潤

貸款：應(yīng)付股利

本文講述的是如何正確選擇稅務(wù)分類代碼進行開票。文章為您詳細介紹了會計從業(yè)人員和稅務(wù)師在工作和學(xué)習(xí)過程中，如何正確選擇稅收分類代碼進行開票的相關(guān)財稅知識�；蛟S只能幫助你解決如何正確選擇稅收分類編碼進行開票的財稅實際問題。

如何在開具發(fā)票時正確選擇稅收分類編碼是小伙伴經(jīng)常遇到的問題。下面就由會計實務(wù)網(wǎng)來看看吧。

如何正確選擇稅務(wù)分類編碼進行開票

第一步是識別類別。

1。如果公司銷售某種商品或貨物，請在第一類中選擇(貨物)。

2.如果公司提供勞務(wù)(加工、修理、修配等不增增值稅企業(yè))，請在第二類中選擇(勞務(wù))。

3.如果公司是銷售服務(wù)的(商業(yè)價值增加的企業(yè))，請在第三類中選擇(銷售服務(wù))。

4.如果公司出售無形資產(chǎn)(專利、商標(biāo)等。)，請在第四類中選擇(無形資產(chǎn))。

5.如果公司銷售房地產(chǎn)，請在第五類中選擇(房地產(chǎn))。

6.如果公司有無銷售行為的非應(yīng)稅項目，請選擇第六類。

第二步，認清大班中的小班。

1。商品類別

2.勞務(wù)服務(wù)

3.銷售服務(wù)類別

4.無形資產(chǎn)

5.房地產(chǎn)類別

6.無銷售行為的非應(yīng)稅項目。

第三步是添加商品或項目的名稱。

1。商品類別

比如方便面。直接在右邊的“名稱”搜索“方便面”，可以去很多相關(guān)的類別，找到你需要的物品，創(chuàng)建一個方便面。

商品-食品、飲料、煙酒產(chǎn)品-食品及加工鹽-方便食品-方便食品-方便面

2.勞務(wù)服務(wù)

人工費用：勞務(wù)-加工服務(wù)-污水處理服務(wù)(其他勞務(wù)選擇其他類別。

3.銷售服務(wù)類別

工程款：銷售服務(wù)-施工服務(wù)-工程服務(wù)。

4.無形資產(chǎn)

專利轉(zhuǎn)讓費：無形資產(chǎn)-技術(shù)-專利技術(shù)

5.房地產(chǎn)類別

購房款：房地產(chǎn)-建筑-住宅-房地產(chǎn)開發(fā)住宅

6.無銷售行為的非應(yīng)稅項目。

超市購物卡：無銷售行為的非應(yīng)稅項目——預(yù)付卡銷售和充值

合作服務(wù)費屬于什么稅分類編碼？

1.合作只是一種方式，不是一個項目，要根據(jù)服務(wù)項目找到稅務(wù)分類代碼。例如，如果企業(yè)管理合作服務(wù)，則稅收分類為企業(yè)管理服務(wù)，代碼為3040801。

2、稅收分類代碼

進入開票后，點擊設(shè)置-代碼管理-貨物和服務(wù)稅分類代碼，可以在搜索中輸入想要的貨物名稱(不要輸入全稱)。貨物和服務(wù)的稅分類和代碼只能查看，不能增加、修改和刪除。

3、稅收分類代碼選擇

(1)稅收分類代碼中編碼的稅率與會計核算要求的實際稅率不一致�？梢韵日{(diào)用稅收分類代碼，然后在商品代碼編輯界面修改稅率。

(2)需要發(fā)出混合商品，如超市發(fā)出的商品名稱是食品，但實際商品是面包、餅干、牛奶等系列商品。因為稅收分類代碼劃分的很細，所以不可能把多個代碼一起調(diào)用。建議會計根據(jù)實際貨物填寫名稱后再選擇相應(yīng)的稅收分類代碼，或者請會計咨詢主管稅務(wù)局。

(3)選擇稅收分類代碼時，需要判斷是銷售貨物還是服務(wù)業(yè)，有助于在類別中查找。建議先用搜索搜索關(guān)鍵詞(不要輸入全名)。例如，如果發(fā)出商品貨架常駐單，則

(4)有些稅分類編碼可能在最下面的菜單目錄中找不到，但是在他的上級菜單目錄中可以找到。比如：育苗的商品。你找不到“林產(chǎn)品”下的三個子目錄中的任何一個，但是點擊“林產(chǎn)品”就會出現(xiàn)。

如何正確選擇稅務(wù)分類編碼進行開票？以上文章介紹了如何正確選擇稅收分類和編碼。根據(jù)《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，納稅人未選擇貨物和勞務(wù)的稅目分類及代碼，發(fā)票欄目填寫不全的，主管稅務(wù)機關(guān)將責(zé)令其改正，并根據(jù)《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定處以罰款。

這就是《開具發(fā)票如何正確選擇稅收分類編碼》在稅法實踐中的全部情況。會計行業(yè)的朋友，無論是在工作過程中，還是在學(xué)習(xí)評估中，都會遇到與“開具發(fā)票時如何正確選擇稅收分類代碼”相關(guān)的財稅問題。請留言討論。

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