會稽戲

發票狀態是否為紅字沖兌是會計工作中常見的問題。紅沖是指原發票有誤或因其他原因需要更正，需要開具新發票進行賬務調整。本文介紹了發票狀態為紅字時是否可以抵扣。讓我們來了解一下吧！

發票狀態為紅字可以抵扣嗎？

a:發票狀態為紅字，不能抵扣。

由于原發票有誤或其他原因需要更正，需要重新開具發票進行賬務調整。紅印是指在制單前制作一張與帶紅字的藍字完全一致的紅字憑證，在原始憑證上蓋章后再制作一張正確的憑證。

發票的狀態為紅色抵銷，表示該發票不能再使用，原發票已經核銷。因此，發票狀態為紅沖，不能抵扣。

買方需要暫時從當前的進項稅中轉移在《通知單》列出的增值稅。增值稅不抵扣的，可以計入當期進項稅額。取得賣方開具的紅字專用發票后，可與留存的《通知單》一起作為憑證。

抵扣發票紅沖對公司有影響嗎？

答：如果是正常發票，沒有影響。在過度開放的情況下，需要具體。例如：

當小規模納稅人季度銷售額超過9萬元時，如果平時不控制，就會被沖紅或作廢，直到季度末，引起稅務局檢查。

抵扣的發票可以沖抵嗎？

答：扣除的發票可以紅沖。抵扣方會先轉進項稅，再開紅字發票信息表。這樣，出票人就可以開具紅字發票了。

發票紅字會計分錄的沖銷

如果是本年，原會計憑證紅字沖銷分錄如下：

借：原材料和其他科目(紅色)

應交稅費——應交增值稅(進項稅)(紅色)

貸款：現金/銀行存款/應付賬款(紅色)

由于進項的紅字沖銷，還會有應交增值稅的貸方余額。您可以借記未付增值稅，貸記未付增值稅或增值稅檢驗和調整帳戶。具體會計分錄如下：

借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅。

貸：應交稅費——應交增值稅——增值稅檢查調整

發票紅色抵銷和重新開票會計實務的區別

對于一般納稅人企業，本期銷售商品和勞務收入時需要繳納增值稅，購買業務時取得的合規進項票也可以抵扣。買方需要抵扣增值稅專用發票時該怎么辦？

買方已抵扣增值稅發票認證，如何抵扣？

根據《關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》的規定(公告〔2016〕47號)，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷售退回、開票有誤、暫停應稅服務等情形的，但不滿足發票作廢的條件，或者因部分銷售退貨、銷售折扣需要開具專用紅字發票。按以下方式處理：(1)如買方取得的專用發票已用于申報抵扣，買方可在新增值稅發票管理(以下簡稱“新”)中填寫并上傳至《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，見附件)。如果在填寫《信息表》時沒有填寫相應的藍字專用發票信息，應按照《信息表》列明的增值稅金額從當期進項稅額中暫轉出，取得賣方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一同作為憑證。

增值稅專用發票沖紅的會計處理

如果已經認證抵扣的增值稅專用發票需要開具紅字發票，買方必須向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅作為進項稅進行轉移。國稅局審核通過后，賣方開具紅字增值稅發票。

如果開具了紅字發票，賣方應根據紅字發票的聯次進行與原分錄一致的負數或紅字分錄。

借方：銀行存款/應收賬款為負數或紅色。

貸款：主營業務收入為負數或紅字。

應交稅費——應交增值稅(輸出

買方應轉出進項稅：

借：原材料/庫存商品為負數或紅色。

應交稅金——應交增值稅——進項稅額轉出負數或紅字

貸方：應付賬款的負數或紅字。