開具紅字發票后如何錄入藍字發票？

借：應收賬款(藍色)

貸款：主營業務收入(藍色)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)(藍色)3月份開具紅字發票，然后開具正確的藍字發票：

借：應收賬款(紅字)

貸款：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅色)借：應收賬款(藍色)

貸款：主營業務收入(藍色)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)(藍色)要按照上面的分錄登記，如果想省事，按最后一個正確的分錄就可以了。

紅字發票如何，藍字發票如何重開？報稅時需要注意什么？

解決方案1:

1.附件原件不需要處理，做好的憑證要按要求保存。

撕掉紅字專用發票聯作為抵扣當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯、發票聯不得撕掉。將回收的藍字專用發票的抵扣聯和發票聯粘貼在紅字專用發票聯后面，并將紅字申請單和通知單一起裝訂成發票存根備查，作為開具紅字專用發票的依據。

2.會計分錄如下：

開具紅字發票：

借：應收賬款(紅字)

貸款：主營業務收入(紅字)

:貸款應納稅額(紅色)

重新開具藍色發票：

借：應付賬款

貸款：原材料

貸款：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

3.納稅申報表和通常的藍字發票一樣，只是要把紅字發票的清單打印到稅務局，并附上開具紅字發票的通知。

解決方案2:

用紅字發票核銷原分錄，然后按照新開的發票重新寫。報稅時，在不增加稅負的情況下，抵扣紅藍發票。

解決方案3:

紅字發票用來沖抵上一筆賬，藍字再用。

溶液4:

根據紅字發票，你可以核銷上月的憑證，然后你可以根據你的藍字發票重新開具一張憑證。

紅字發票開出后，藍字發票怎么核算？

1)銷售企業開具的發票，當月內發現未收回發票聯和抵扣聯的，不得作廢；如果買方在扣除聯合驗證后將發票退還給賣方，賣方應在同一會計期間內將發票作廢。上述情況將導致審核分比對后的發票作廢，應移交協查員共同調查。這時候就要注意收集當月對應的存根，否則就會形成漏聯票。

(二)銷售企業開具的發票，在當月發現的，在收回開具給購貨方的發票并抵扣后，可在當月作廢；如果發票聯和抵扣聯無法收回，銷售企業此時不能作廢，但應核銷對方提供的《進貨退出與折讓證明單》開具的增值稅專用發票負數，并注意存根聯的收集。

(3)只能由賣方根據買方提供的《進貨退出與折讓證明單》開具的負增值稅專用發票的處理。這種負增值稅專用發票要求在報稅時收集存根。

(4)買方應證明賣方在《進貨退出與折讓證明單》開具的當期增值稅負發票。如果買方未能及時證明和核銷進項稅，將根據《人民共和國稅收征收管理法》的相關規定進行處罰。

(五)處理跨月作廢形成的增值稅負發票主要有三種情況。

1.銷售企業在收回原發票和抵扣后，必須跨月開具負增值稅專用發票。對于已經買方認證的發票和抵扣無法收回的，必須依靠稅務部門的《進貨退出與折讓證明單》，否則不會開具負增值稅專用發票；

2.銷售企業當月開具的增值稅專用發票負數的抵扣，應全部在當月認證；

3.銷售企業在cu開具的負增值稅專用發票存根聯