所得稅逾期會(huì)計(jì)分錄實(shí)例

所得稅逾期會(huì)計(jì)分錄是指企業(yè)在未按時(shí)申報(bào)和繳納所得稅的情況下，需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。具體實(shí)例如下：

例子

某公司在應(yīng)繳納所得稅后，由于各種原因沒有按時(shí)申報(bào)和繳納所得稅，逾期未處理。需要進(jìn)行所得稅逾期的會(huì)計(jì)分錄。

假設(shè)該公司應(yīng)繳納所得稅為100,000元，稅率為25%。在截止日期前，該公司未進(jìn)行所得稅的申報(bào)和繳納。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：所得稅應(yīng)繳款項(xiàng) 100,000元

貸：應(yīng)付所得稅 100,000元

解析：

借方記錄了所得稅應(yīng)繳款項(xiàng)，表示該款項(xiàng)已經(jīng)到期，但未及時(shí)申報(bào)和繳納。

貸方記錄了應(yīng)付所得稅，表示公司未按時(shí)繳納所得稅的債務(wù)。

當(dāng)該公司在未來的某個(gè)時(shí)間點(diǎn)補(bǔ)繳所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)付所得稅 100,000元

貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 100,000元

解析：

借方記錄了應(yīng)付所得稅的減少，表示公司已繳納了所得稅。

貸方記錄了銀行存款(或現(xiàn)金)的減少，表示公司通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付了所得稅。

以上是所得稅逾期會(huì)計(jì)分錄的一個(gè)實(shí)例，實(shí)際情況可能因企業(yè)和稅務(wù)法規(guī)要求的具體細(xì)節(jié)而有所不同。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。