以下文字資料是由(歷史)小編為大家搜集整理后發(fā)布的內(nèi)容，讓我們趕快一起來看一下吧！

　　按照收料單或者增值稅發(fā)票的金額數(shù)量作暫估入庫，

　　借：原材料-暫估入庫

　　貸：應付帳款-暫估入庫

　　原料驗收入庫后，沖回上面憑證，按實際入帳。

　　借：原材料-暫估入庫（紅字）

　　貸：應付帳款-暫估入庫（紅字）

　　借：原材料

　　借：應交稅金增值稅進項稅

　　貸：應付帳款

　　借:原材料貸:在途物資，一般用轉(zhuǎn)賬憑證或通用記賬憑證，原始憑證一般附在所填寫的憑證后面，都必須正面朝上，

　　運費的話看有沒有運費發(fā)票，能不能7進項抵扣，若 不能，則計入原材料成本

　　借：原材料

　　應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

　　貸：銀行存款

　　收料單是一次性的自制原始憑證，是購貨方對供應商送料或送檢時提供的貨品所進行描述(名稱、數(shù)量、)的單據(jù)，以便于購貨方后期對貨物分揀、入庫、上架管理。收料單既是交接完成的證明，也是報稅的依據(jù)。

　　取得收料單和發(fā)票后，會計分錄是：

　　借：原材料

　　應交稅費-應交增值稅-進項稅

　　貸：銀行存款

　　如果是購買材料，根據(jù)采購發(fā)票、收料單（入庫單）、購買支票存根做賬，會計分錄：

　　借：原材料

　　貸：銀行存款等

　　如果是直接買回來了，借記原材料，貸記銀行存款；

　　如果是先買了但是沒收到，還在運輸途中，買的時候借記在途物資，貸記銀行存款，收到的時候借記原材料，貸記在途物資。

　　如果用現(xiàn)金付款，或者之前有預付款的，把銀行存款替換成庫存現(xiàn)金或者預付賬款就可以了。

　　謝謝！

　　收到供應來貨的收料單時：

　　借：原材料

　　貸：應付帳款

　　收到領料單時]

　　借：生產(chǎn)成本

　　貸：原材料

　　收到入庫單時

　　借：庫存商品

　　貸：生產(chǎn)成本

　　主要要用發(fā)票入賬

　　如果單單只有收料單那是不行的

　　分錄如下：

　　借：原材料

　　貸：應付賬款（或者銀行存款）

　　寫：材料入庫

　　購進的原材料在運輸途中的合理損耗應計入原材料的存貨成本，即調(diào)到存貨的單位價格，上調(diào)存貨單價。

　　銷售的原材料在運輸途中的合理損耗應計入銷售費用---商品損耗

　　根據(jù)收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實際成本法

　　借：庫存商品（或原材料）---鋁材36860

　　貸：銀行存款（或應付賬款等科目）36860