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　　是的這樣處理就變成了你欠老板的錢的。附你們的借條，記得一定要蓋上公司的公章或者財務章或者有2個或以上的人簽字證明，并著名公司借老板的錢。

　　分錄是：

　　借：現金

　　貸：其他應付款--老板

　　按照備用金的用途做記賬憑證。

　　1.從銀行提取備用金，使用取款單做為原始憑證（月末打完銀行回執單之后，將銀行付款單也附加在憑證后），做以下分錄：

　　借：庫存現金

　　貸：銀行存款--XX銀行

　　2。支付現金給業務員或者員工用于開展工作，使用員工借款單作為原始憑證，做以下分錄：

　　借：其他應收款--備用金--XX員工

　　貸：庫存現金

　　你的描述不夠詳細，看不出什么情況。

　　備用金有的人直接在現金科目設置一個二級科目叫現金-備用金，科目的用法跟現金一致。另外一種是當做保管人的借款，只是不同于一般的借款報銷時先沖銷借款，這個備用金不沖銷，一直留在保管人賬面上。

　　你說的收到應付賬款-現金是什么意思，應付賬款是指欠款，怎么還收到呢？另外你說的老板拿走多余的，也不明白是什么意思。

　　先做：

　　借：現金

　　貸：其他應付款--XX人

　　以后歸還

　　借：其他應付款--XX人

　　貸：現金/銀行存款

　　首先 過段時間，公司營業后就有收入，這樣的話你的備用金也就有了過段時候如果還是，不夠用，可以向之前那樣做，老板私人先預支給公司，到時候再做個同上面一樣的分錄就可以

　　從銀行提取備用金使用銀行付款憑證

　　借：庫存現金

　　貸：銀行存款

　　寫：提取現金支付備用金使用現金付款憑證

　　借：其他應收款-備用金

　　貸：庫存現金

　　寫：支付***備用金

　　上月借：其他應收款—備用金 20000貸：現金 20000本月借：管理費用等 15000現金 5000貸：其他應收款—備用金 20000

　　出納怎么領取的是備用金呢？按照規范的會計核算，出納保管的是現金（當然，出納還負責銀行存款的結算核算），他手上的現金就是庫存現金，無論是從銀行提現，還是收取款項，均不需要寫借條，而是取得銀行回單或者開具收據，按照規范的要求，出納領取（實際上出納不需要領取，而是從銀行提取或者向交款的人收取）現金時，會計分錄為：借：現金，貸：銀行存款/其他應收款/主營業務收入，貸方可能涉及很多科目。然后出納當天登記現金日記帳，會計登記現金總帳（一般月底登記）。

　　如果你們把出納領取的當作是備用金，那就把出納當作企業的一個一般業/務部門的員工，他領取備用金就成了類似一般業/務部門員工向公司借款，那就需要有另外一個人在負責整體的現金保管等。那這個出納領取備用金就要寫借條，之后會計就要根據借條編制記帳憑證（采用通用的記帳憑證模式）或者付款憑證（采用收付轉模式），分錄是：借：其他應收款——出納姓名，貸：現金。那個整體保管現金的人就需要根據這個分錄登記現金日記帳，會計就需要根據這個憑證登記現金總帳、其他應收款的總賬和明細帳。

　　一些小公司可能采用你們的處理方法：銀行存摺、銀行存款由老板（或者老板娘，下同）負責，出納不負責，到銀行取現或者現金送存銀行由老板負責，老板保管大額現金，出納手里的現金當作備用金，出納需要錢用于企業的日常開支就向老板領取，并需要寫借條，開支后再向老板報銷。針對這種情況會計有兩種處理方法：一個是，會計核算上把老板當作出納，出納管理的錢當作備用金；一個是核算上把出納當作出納，只不過出納負責的范圍小，實際向老板領取款項的時候還是需要寫借條。

　　撥付備用金時

　　借：其他應收款——備用金

　　貸：銀行存款

　　核準備用金的花費時（報銷費用）：

　　借：管理費用、銷售費用等費用類賬戶

　　貸：其他應收款——備用金

　　收回備用金時：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收款——備用金

　　從銀行取款時

　　借：現金5000

　　貸：銀行存款5000支付備用金時

　　借：其他應收款-備用金5000

　　貸：現金5000

　　只要有現金的進出都需要在現金日記賬中反映，銀行存款也是一樣的道理。

　　取現，在現金帳中記借方

　　在銀行存款中記貸方。

　　收到的貨款，如果是現金入現金帳，如果是存款，根據銀行的回單入銀行存款日記賬。