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發票沖紅如何進行賬務處理?
1、借:應收賬款(紅字)
貸:主營業務收入(紅字)
應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)
2、開具正確的發票會計分錄:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.
符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.
(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;
(二)銷售方未抄稅并且未記賬;
(三)購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".
以上就是小編針對【發票沖紅如何進行賬務處理】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”，進入會計實務交流群，免費答疑。