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項(xiàng)目部怎樣做會(huì)計(jì)分錄

2023-02-25 10:07:36深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

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  外經(jīng)證預(yù)繳稅款怎么算,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)網(wǎng)為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。

  外經(jīng)證預(yù)繳稅款怎么算?

  應(yīng)預(yù)繳稅款計(jì)算:

  (1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

  應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11)×2

  (2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的。

  外經(jīng)證是跨地區(qū)施工的稅務(wù)文件,按照國(guó)稅總局2016第17號(hào)公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。

  第四條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款:

  (一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

  外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄:

  借;應(yīng)交稅費(fèi)--明細(xì)稅種 貸;銀行存款

  5月1日后園區(qū)以外項(xiàng)目都需要開具外經(jīng)證,需提供以下資料給稅務(wù)管理部:

  1、《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》(一式兩份),請(qǐng)大家在Y盤-稅務(wù)管理部-《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》;

  2、項(xiàng)目合同復(fù)印件。

  注意:《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》請(qǐng)務(wù)必直接在電腦上填寫后打印,計(jì)稅方法的選擇請(qǐng)務(wù)必與項(xiàng)目部、業(yè)主確認(rèn)好,一經(jīng)選擇將無(wú)法更改。稅種 貸;銀行存款。

  《增值稅預(yù)繳稅款表》中的銷售額為含稅銷售額,計(jì)算預(yù)繳稅款時(shí)需要換算成不含稅銷售額,再乘以相應(yīng)稅率。各分公司填報(bào)此表請(qǐng)務(wù)必注意,同時(shí)以此金額申請(qǐng)稅金借支;

  原營(yíng)業(yè)稅模式下繳納的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、地方基金等基本仍需繳納,請(qǐng)各分公司在項(xiàng)目所在地國(guó)稅局預(yù)繳增值稅的同時(shí)去地稅局詳細(xì)咨詢是否需要繳納、繳納哪些稅種、如何繳納,并將結(jié)果一并反饋至稅務(wù)管理部。

  上述文章解答了外經(jīng)證預(yù)繳稅款的計(jì)算以及外經(jīng)證預(yù)繳稅款的分錄做法。看完文章,你學(xué)會(huì)了嗎?本文解答完畢,感謝您的閱讀。更多相關(guān)資訊請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)網(wǎng)。

  以上是會(huì)計(jì)資料有關(guān)《外經(jīng)證預(yù)繳稅款怎么算》的全部?jī)?nèi)容,會(huì)計(jì)行業(yè)的朋友不管在工作過(guò)程還是學(xué)習(xí)考評(píng)中碰到「外經(jīng)證預(yù)繳稅款怎么算」相關(guān)的財(cái)稅問(wèn)題,歡迎大家留言討論。


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