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超市主辦會(huì)計(jì)分錄

2023-02-22 11:51:07深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  ;應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)操作流程;應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)操作流程;二、兩家公司形成 應(yīng)收賬款 的主要業(yè)務(wù)

  第一,萬(wàn)購(gòu)團(tuán)購(gòu)售卡業(yè)務(wù)

  第二,超市前廳銷售商品業(yè)務(wù)

  第三,地下家電銷售海爾以外的產(chǎn)品

  第四,地下家電銷售海爾產(chǎn)品

  第五,江山海爾專賣店;三、不同時(shí)點(diǎn)的應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)核算方法;四、三類形成應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的操作流程

  第一類 萬(wàn)購(gòu)團(tuán)購(gòu)售卡業(yè)務(wù)

  第二類 超市前廳與地下家電(海爾以外的產(chǎn)品)

  第三類 江山海爾專賣店與地下家電(海爾產(chǎn)品); 根根銷售、開(kāi)票、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序不同,可分為以下四種情況:

  第一種情況:先銷售,再開(kāi)票,最后收款

  第二種情況:先開(kāi)票,再收款,最后銷售

  第三種情況:先開(kāi)票,再收款,最后退款

  第四種情況:先收款,再開(kāi)票,最后銷售;團(tuán)購(gòu)辦卡

  經(jīng)辦人員;

;第 ② 步

  每日營(yíng)業(yè)終了,團(tuán)購(gòu)辦卡處將當(dāng)日營(yíng)業(yè)信息以《現(xiàn)金收入傳票》的形式傳送出納。 營(yíng)業(yè)信息主要包括:

  當(dāng)日銷售團(tuán)購(gòu)卡總額.

  1、銀卡換金卡收到的金額.(加)

  2、銀卡折扣銷售額.(減)

  3、實(shí)際收到現(xiàn)金的金額

  4、客戶欠款的金額

  5、客戶原開(kāi)票并已付款現(xiàn)購(gòu)卡金額.

  注意:同時(shí),附送客戶欠條或收條,一式兩份,分別送出納、團(tuán)購(gòu)臺(tái)賬管理員。;第 ③ 步

  團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員將收到的欠條信息,登記客戶欠款臺(tái)賬(具體見(jiàn)表)。

  臺(tái)賬要求:

  第一,應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)按欠條編號(hào)依次連續(xù)登記。

  第三,本臺(tái)賬由團(tuán)購(gòu)部負(fù)責(zé)登記,每月3日之前,將電子文檔傳送一份至?xí)?jì)進(jìn)行核對(duì)。;第 ④ 步

  出納 對(duì)收到的營(yíng)業(yè)信息復(fù)核無(wú)誤后,將欠條(記賬聯(lián))傳遞給內(nèi)賬會(huì)計(jì),助理會(huì)計(jì)編制記賬憑證,同時(shí)登記客戶應(yīng)收賬款明細(xì)賬。

  傳遞時(shí)間:每周六傳遞一次。

重點(diǎn)說(shuō)明:應(yīng)收賬款的客戶名稱就是欠條上記載的客戶全稱。;第 ⑤ 步

  欠款客戶到團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員處開(kāi)具發(fā)票后,團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員應(yīng)做好以下兩項(xiàng)工作:

  第一,將開(kāi)具發(fā)票的記賬聯(lián)傳遞給主辦會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)憑證,登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬。

  (每周傳遞一次,傳遞時(shí)間為周六上午)

  第二,將開(kāi)具發(fā)票的相關(guān)信息登記客戶欠款臺(tái)賬。

  提醒關(guān)注:欠條客戶與開(kāi)票客戶不一致的情況。

  重點(diǎn)說(shuō)明:客戶提前開(kāi)票(或多開(kāi)票)的處理。;第 ⑥ 步

  客戶歸還欠款的方式有兩種:

  第一種:客戶以現(xiàn)金的方式歸還欠款。

  一律由團(tuán)購(gòu)部工作人員帶領(lǐng)客戶到出納處辦理交款手續(xù),并將收取的款項(xiàng)及相關(guān)信息一并傳遞給助理會(huì)計(jì)。

  第二種:客戶以銀行轉(zhuǎn)賬的方式歸還欠款。?;第 ⑦ 步

  出納工作人員將客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式收取款項(xiàng)的信息編制成《收款信息表一》發(fā)送給團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員。

  注意:每周傳遞一次,傳遞時(shí)間為周六上午;第 ⑧ 步

  團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員根據(jù)出納反饋的《收款信息表一》、原開(kāi)票信息、與客戶溝通確認(rèn)回款信息等內(nèi)容,分析確認(rèn)各項(xiàng)收款的實(shí)際原欠賬客戶,并編制成《收款信息表二》。

  團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員將《收款信息表二》一式兩份,分別反饋給助理會(huì)計(jì)、主辦會(huì)計(jì)。

  (每周反饋一次,反饋時(shí)間為每周一下午下班前)

  會(huì)計(jì)人員根據(jù)準(zhǔn)確的收款信息,編制會(huì)計(jì)分錄,沖減應(yīng)收賬款明細(xì)賬。;團(tuán)購(gòu)辦卡

  經(jīng)辦人員;第二種情況:先開(kāi)票,再收款,最后銷售 ;第三種情況:先開(kāi)票,再收款,最后退款 ;第四種情況:先收款,再開(kāi)票,最后銷售;客 戶;

;第 ② 步

  每日營(yíng)業(yè)終了,地下家電(海爾以外的產(chǎn)品)、超市前廳將當(dāng)日營(yíng)業(yè)信息以《現(xiàn)金收入傳票》的形式傳送出納。

  營(yíng)業(yè)信息主要包括

  當(dāng)日銷售(營(yíng)業(yè))總額.

  1、實(shí)際收到現(xiàn)金的金額

  2、客戶刷卡的金額

  3、客戶欠款的金額

  注意:同時(shí),附送客戶欠條,一式兩份,分別送出納、團(tuán)購(gòu)臺(tái)賬管理員。;第 ③ 步

  團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員將收到的欠條信息,登記客戶欠款臺(tái)賬(具體見(jiàn)表)。

  臺(tái)賬要求:

  第一,臺(tái)賬分地下家電、超市前廳二部分設(shè)立。

  第二,每一部分臺(tái)賬分別按欠條編號(hào)依次連續(xù)登記。

  第三,本臺(tái)賬由團(tuán)購(gòu)部負(fù)責(zé)登記,每月3日之前,將電子文檔傳送一份至內(nèi)外賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。

  ;第 ④ 步

  出納 對(duì)收到的營(yíng)業(yè)信息復(fù)核無(wú)誤后,將欠條(記賬聯(lián))傳遞給內(nèi)賬會(huì)計(jì),助理會(huì)計(jì)編制記賬憑證,同時(shí)登記客戶應(yīng)收賬款明細(xì)賬。

重點(diǎn)說(shuō)明:應(yīng)收賬款的客戶名稱就是欠條上記載的客戶全稱。;第 ⑤ 步

  欠款客戶到團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員處開(kāi)具發(fā)票后,團(tuán)購(gòu)部臺(tái)賬管理員應(yīng)做好以下兩項(xiàng)工作:

  第一,將開(kāi)具發(fā)票的記賬聯(lián)傳遞給主辦會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)憑證,登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬。

  (每周傳遞一次,傳遞時(shí)間為周六上午)

  第二,將開(kāi)具發(fā)票的相關(guān)信息登記客戶欠款臺(tái)賬。

  提醒關(guān)注:欠條客戶與開(kāi)票客戶不一致的情況。

  重點(diǎn)說(shuō)明:客戶提前開(kāi)票(或多


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