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冷庫代存會計分錄

2023-02-22 10:45:44深圳會計培訓

  小規模納稅人全套會計分錄

  1、注冊資金交存驗資戶

  借:銀行存款----驗資戶

  貸:實收資本

  2、由驗資戶轉入基本戶

  借:銀行存款----基本戶

  貸:銀行存款----驗資戶

  3、取備用金

  借:現金

  貸:銀行存款

  4、簽定租房合同,交租金。

  借:預付賬款(以前用長期待攤費用)

  貸:銀行存款

  5、購置電腦、辦公家俱等固定資產。

  借:固定資產

  貸:銀行存款

  6、購置筆、紙袋等辦公用品。

  借:管理費用

  貸:現金

  7、支付與銷售有關和各項費用。

  借:銷售費用

  貸:現金(銀存)

  8、預存稅款

  借:銀行存款----納稅戶

  貸:銀行存款----基本戶

  9、采購商品,增值稅直接記入產品成本中。

  借:庫存商品

  貸:銀行存款

  10、因匯款而產生的費用,及購支票等工本費。

  借:財務費用

  貸:銀行存款

  11、發生銷售收入?款項收回。

  借:銀行存款

  貸:主營業務收入

  應交稅金----應交增值稅

  =發票金額/(1+3)*3

  結轉成本

  借:主營業務成本

  貸:庫存商品

  12、月未預提本月工資、福利費。

  借:管理費用/-銷售費用---工資

  --

  貸:應付職工薪酬

  借:應付職工薪酬

  貸:銀行存款

  結轉本年利潤借:本年利潤 貸:主營業務成本 管理費用營業費用財務費用所得稅

  借:主營業務收入 貸:本年利潤

  結轉利潤分配。借:利潤分配---未分配利潤 貸:本年利潤


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