【導讀】：一般員工可能大部分的時間都會在辦公室上班,但是也有一些特殊人群,是各處談著生意跑業務,這里所有的花銷包含餐飲費、住住宿費要如何報銷,以下為內容關于出差的住宿費會計分錄怎么做,是簡單的計入差旅費還是另有安排.

　　出差的住宿費會計分錄

　　住宿費開的增值稅專用發 票,根據出差人員所屬的部門,分別記入制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售部門人員):

　　借:制造費用/管理費用/銷售費用

　　應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　　貸:現金(或其他應收款:之前借差旅費)

　　支付住宿費收到開回的增值稅專用發票怎么做賬?

　　答:小規模納稅人做賬:

　　借:管理費用等科目

　　貸:銀行存款

　　一般納稅人做賬:

　　借:管理費用等科目

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

　　貸:銀行存款

　　差旅費住宿費專票認證抵扣后怎么會計處理?

　　營改增后發生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣,一般納稅人抵扣率是6,小規模納稅人抵扣稅率是3.

　　月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業小規模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發生其他應稅行為,需要開具增值稅專用發票的;可以通過增值稅發票管理新系統自行開具;

　　會計分錄如下:

　　借:管理費用

　　借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

　　貸:庫存現金

　　注意:開專票,并且公司稅號、名稱必須明確.

　　案例:公司員工出差,收到小規模納稅人酒店自行開具的'住宿費'增值稅專用發票可以按照3進行抵扣.

　　借:管理費用-差旅費 300元

　　應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元

　　貸:庫存現金 309元

　　案例二:公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的'住宿費'增值稅專用發票可以按照6進行抵扣.

　　借:管理費用-差旅費 300元

　　應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

　　貸:庫存現金 318元

　　出差的住宿費會計分錄?閱讀完上文,關于出差的住宿費會計分錄相信大家都已經了解了,希望大家能掌握這個知識點并融匯貫通.如果你還有更多其他疑問,歡迎隨時跟我們堂老師多多交流探討!　　你了解報銷差旅費的會計分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　員工出差產生的差旅費可依照規定向財務人員出具發票申請報銷，對于報銷的差旅費，可以通過其他應收款科目核算，相關的賬務處理如何做？

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、借出時

　　借：其他應收款

　　貸：庫存現金

　　2、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：其他應收款

　　(2)有剩余現金

　　借：庫存現金

　　管理費用——差旅費

　　貸：其他應收款

　　(3)補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：庫存現金

　　其他應收款

　　報銷差旅費的注意事項是什么？

　　1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

　　3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

　　4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

　　5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，由上級領導簽批報銷。

　　6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。管理費用屬于損益類會計科目，借方表示增加，貸方表示減少。

　　以上就是報銷差旅費的會計分錄！小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計知識可以持續關注我們哦！

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