貨款先付未開票會計分錄.

　　這個要你們是否確認(rèn)收入了,不過一般是按照開票來確認(rèn)收入,否則容易造成收入重復(fù)申報納稅或未足額申報.

　　正常的企業(yè)如下做分錄:

　　1、已開票未收到款,分錄為:

　　借:應(yīng)收賬款-某單位

　　貸:主營業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅

　　2、已收到款未開票

　　借:銀行存款

　　貸:預(yù)收賬款-某單位

　　錢已付貨已到,但是沒開發(fā)票,需要暫估入賬.

　　1.付款時:

　　借:預(yù)付賬款-某公司

　　貸:銀行存款

　　2.收到貨時,按不含稅金額 :

　　借:庫存商品(或原材料)

　　貸:應(yīng)付賬款--暫估

　　3.收到發(fā)票時,先用紅字全部沖回暫估數(shù),

　　借:庫存商品(或原材料)(紅字)

　　貸:應(yīng)付賬款--暫估(紅字)

　　然后再按發(fā)票上的數(shù)量、金額填制憑證

　　借:庫存商品(或原材料)

　　借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

　　貸:預(yù)付賬款-某公司

　　相關(guān)案例:先收款,后開票的會計分錄怎么做?

　　收款時做預(yù)收借:銀行存款

　　貸:預(yù)收賬款

　　等到開票再做收入

　　借:預(yù)收賬款 銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話)

　　貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金

　　先收款,后開票的會計分錄的具體步驟:

　　1、先開票,然后對方再打款.

　　2、下月開票時確認(rèn)收入 ;借:預(yù)收賬款 ;貸:主營業(yè)務(wù)收入 .

　　3、客戶還會要求先把開具的發(fā)票寄到,然后在走完流程獲批后再打款.

　　4、如果沒開票,可以不做收入,做為預(yù)收款掛賬可以;借:銀行存款 ;貸:預(yù)收賬款 .

　　5、等到開票再做收入;借:預(yù)收賬款;銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話);貸:主營業(yè)務(wù)收入.

　　6、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ;同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 ;借:主營業(yè)務(wù)成本 ;貸:庫存商品.

　　7、預(yù)收賬款預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項(xiàng).一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等.

　　貨款先付未開票會計分錄.對于上述方法你是否已經(jīng)學(xué)會了呢?倘若還存在疑問的小伙伴們,不妨進(jìn)入堂官網(wǎng)咨詢吧!