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稅控續(xù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

2023-02-11 10:05:07深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  稅控盤(pán)費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

  納稅人首次夠買(mǎi)稅控盤(pán)可以全額抵稅。

  借:管理費(fèi)用

  貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

  借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(減免稅額)

  貸:管理費(fèi)用

  稅控盤(pán)費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄相關(guān)疑問(wèn)

  金稅盤(pán)全額抵扣分錄詳情

  一、 購(gòu)買(mǎi)時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目

  如果明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為:

  借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

  貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

  二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理

  支付時(shí),仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。

  借:管理費(fèi)用

  貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

  三、月底的會(huì)計(jì)處理

  由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為:

  借:應(yīng)增稅金未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款

  貸:營(yíng)業(yè)外收入


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