收到發(fā)票時現(xiàn)金支付的會計分錄

　　如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應(yīng)商屬于往來關(guān)系。

　　所以借方應(yīng)為原材料或者是庫存商品之類的，還有進(jìn)項稅額， 貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

　　如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

　　如果此筆款項以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務(wù)章堂整理的。

　　先收發(fā)票,后付款,會計分錄怎么做

　　材料，實物類：借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

　　應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項稅；貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款費用類：借：管理費用/營業(yè)費用貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款付款時：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金/銀行存款

　　收到發(fā)票時現(xiàn)金支付的會計分錄，有關(guān)發(fā)票的問題其實就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問題，其他的都是旁枝細(xì)節(jié)，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中�！　　緦�(dǎo)讀】現(xiàn)金支票是指存款人用以向銀行提取或支付給收款人現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)企業(yè)收到現(xiàn)金支票時，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　收到現(xiàn)金支票如何寫會計分錄

　　現(xiàn)金支票是指存款人用以向銀行提取或支付給收款人現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)企業(yè)收到現(xiàn)金支票時，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　現(xiàn)金支票的會計分錄

　　收到支票時：

　　借：銀行存款

　　貸：應(yīng)收賬款／應(yīng)收賬款／其他應(yīng)收款

　　從銀行提取現(xiàn)金，或者將現(xiàn)金存入銀行是只需要寫付款憑證即可，不用再寫收款憑證。這樣做是為了防止重復(fù)做賬。

　　用現(xiàn)金支票提現(xiàn)時：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　什么是現(xiàn)金支票？

　　現(xiàn)金支票是指存款人用以向銀行提取或支付給收款人現(xiàn)金的一種支票。中國現(xiàn)金管理制度和結(jié)算辦法規(guī)定，在銀行開戶的各國營企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體等單位，只能在允許使用現(xiàn)金的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支票，并應(yīng)寫明款項用途，接受銀行的監(jiān)督。現(xiàn)金支票不可用于轉(zhuǎn)賬。已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可向銀行申請掛失。掛失前已支付的，銀行不予受理。

　　轉(zhuǎn)賬支票是什么？

　　轉(zhuǎn)賬支票是由單位簽發(fā)的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。它適用于各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和其他經(jīng)濟往來的款項結(jié)算。轉(zhuǎn)賬支票由付款單位簽發(fā)后交收款單位，不準(zhǔn)委托收款單位代簽;不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租出借支票。各單位使用轉(zhuǎn)賬支票必須遵守銀行的有關(guān)規(guī)定。