銀行流動(dòng)資金會(huì)計(jì)分錄,銀行現(xiàn)金流動(dòng)賬目歸檔
銀行流動(dòng)資金會(huì)計(jì)分錄
銀行流動(dòng)資金是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所持有的現(xiàn)金、存款和其他短期有價(jià)證券等能夠快速變現(xiàn)的資金。為了將銀行流動(dòng)資金的收支情況準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中,企業(yè)需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
銀行流動(dòng)資金的會(huì)計(jì)分錄一般包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié):
存入現(xiàn)金
當(dāng)企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行時(shí),應(yīng)將該筆現(xiàn)金轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶中。
會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行存款
貸:現(xiàn)金
取出現(xiàn)金
當(dāng)企業(yè)需要從銀行取出現(xiàn)金支付日常經(jīng)營(yíng)開支時(shí),應(yīng)將該筆現(xiàn)金從銀行存款賬戶中轉(zhuǎn)出。
會(huì)計(jì)分錄:
借:現(xiàn)金
貸:銀行存款
銀行手續(xù)費(fèi)
企業(yè)在與銀行進(jìn)行資金往來時(shí),銀行通常會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)。該手續(xù)費(fèi)應(yīng)作為經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)入損益表。
會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行手續(xù)費(fèi)(經(jīng)營(yíng)費(fèi)用)
貸:銀行存款
利息收入
企業(yè)將閑置的資金存入銀行時(shí),銀行通常會(huì)支付一定的利息收入。該利息收入應(yīng)作為經(jīng)營(yíng)收入計(jì)入損益表。
會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行存款
貸:利息收入(經(jīng)營(yíng)收入)
利息支出
企業(yè)借入資金時(shí),通常需要支付一定的利息支出。該利息支出應(yīng)作為經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)入損益表。
會(huì)計(jì)分錄:
借:利息支出(經(jīng)營(yíng)費(fèi)用)
貸:銀行貸款
以上是一些常見的銀行流動(dòng)資金的會(huì)計(jì)分錄示例,企業(yè)根據(jù)具體情況還可以針對(duì)其他資金往來環(huán)節(jié)進(jìn)行相應(yīng)的分錄處理。
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