繳交上年增值稅會(huì)計(jì)分錄,增值稅會(huì)計(jì)分錄完成繳交上年份
繳交上年增值稅會(huì)計(jì)分錄詳解
繳交上年增值稅是指企業(yè)在年度結(jié)束后,根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求,支付上一年度的增值稅。增值稅是按照銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等一定期間內(nèi)的增值額計(jì)算的一種稅收。
以下是繳交上年增值稅的會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)說(shuō)明:
1. 假設(shè)企業(yè)在2020年度需要繳交2019年度的增值稅,根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求,增值稅稅率為17%。
2. 需要根據(jù)企業(yè)在2019年度的銷(xiāo)售額和購(gòu)買(mǎi)額計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅金額。
3. 假設(shè)企業(yè)在2019年度的銷(xiāo)售額為100,000元,購(gòu)買(mǎi)額為80,000元。
4. 根據(jù)增值稅稅率計(jì)算,應(yīng)繳納的增值稅金額為(100,000元 - 80,000元) * 17% = 3,400元。
5. 企業(yè)需要將應(yīng)繳納的增值稅金額支付給稅務(wù)部門(mén),同時(shí)記賬。
6. 在記賬時(shí),可以使用以下會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3,400元。
貸:銀行存款 3,400元。
以上就是繳交上年增值稅的會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)說(shuō)明。
示例回答
舉例說(shuō)明企業(yè)A在2020年度需要繳交2019年度的增值稅。假設(shè)企業(yè)在2019年度的銷(xiāo)售額為100,000元,購(gòu)買(mǎi)額為80,000元,根據(jù)增值稅稅率計(jì)算,應(yīng)繳納增值稅的金額為(100,000元 - 80,000元) * 17% = 3,400元。
企業(yè)A需要將3,400元支付給稅務(wù)部門(mén),并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3,400元。
貸:銀行存款 3,400元。
以上是企業(yè)A繳交上年增值稅的會(huì)計(jì)分錄示例。具體的會(huì)計(jì)處理可以根據(jù)實(shí)際情況和企業(yè)所在地稅務(wù)部門(mén)的要求進(jìn)行調(diào)整。






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