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剛成立的餐飲公司會(huì)計(jì)分錄

2023-05-04 11:54:44深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

餐飲公司的會(huì)計(jì)分錄主要包括

1、購(gòu)買蔬菜、水果、水產(chǎn)品、調(diào)味品等。

發(fā)票已經(jīng)到了

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸項(xiàng):應(yīng)付賬款(貨到后未付)

銀行存款(貨兩清貨幣)

發(fā)票還沒到。

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款-估計(jì)

下個(gè)月趕回去,發(fā)票到了再正常做。

2、原材料出庫(kù)

借方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸款:原材料

3、可能存在虛假退貨,即原料沒有用完。

月底做:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅沖)

貸款:原材料(紅沖)

下個(gè)月就趕回去

4.每日營(yíng)業(yè)日收入

借方:銀行存款

應(yīng)收帳款

貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

5.正常費(fèi)用

借:管理費(fèi)

銷售成本

借出:銀行存款等。

6.提高員工工資和社會(huì)保障

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資

-社會(huì)保障

貸款:應(yīng)付職工薪酬

其他應(yīng)付款-代扣社保

借:發(fā)員工工資。

其他應(yīng)付款-代扣社保

貸款:銀行存款

7.稅費(fèi)的計(jì)提

借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

:-未付增值稅貸款應(yīng)納稅額

借:稅及附加-財(cái)產(chǎn)稅

-附加稅等。

貸款應(yīng)交稅費(fèi):

8.繳納稅費(fèi)

借:交稅費(fèi)

貸款:銀行存款

這些會(huì)計(jì)分錄大致都是一樣的。


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