關于【進項稅轉到哪里了】，進項稅應該怎么轉？今天，我就和大家分享一下。如果對你有幫助，別忘了關注這個網站。

1.符合進項轉出條件的，將進項稅額轉入相應賬戶，借記相關資產或費用賬戶，貸記應交稅費-應交增值稅-進項轉出。

2.增值稅實行進項稅抵扣制度，但在某些特定情況下，納稅人已抵扣的進項稅必須轉出。目前，進項稅的轉移主要包括以下幾種情況：(1)納稅人購進的貨物、在產品和產成品發生非正常損失；(二)納稅人購買的貨物或者應稅勞務改變用途的，如非應稅項目、免稅項目或者集體福利、個人消費等。

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問題一

在建固定資產更換零件的會計科目是什么？

一、固定資產擴建已轉入在建工程，在會計分錄中的部分有：

1.將原賬面余額轉入在建工程。

借：在建工程。

累積折舊

貸款：固定資產

2.發生的費用：

借：在建工程。

貸款：銀行存款

3.如果被替代物仍有價值，則應從投入成本中扣除：

借：固定資產

貸款：在建工程。

二、固定資產的更新改造，也應扣除被更換部分的賬面價值。例如：

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17。公司董事會決定于2017年6月30日對一項生產性固定資產進行技術改造。2017年6月30日，該固定資產賬面原值3000萬元，計提折舊1200萬元，計提減值準備300萬元；改造過程中發生的支出總額為800萬元，符合固定資產確認條件。更換零件的原值為3 00萬元，因此更換零件后固定資產的入賬價值=(3000-1200-300)800-(300-1200 300/3000-300 300/3000)=2100。

問題2

固定資產清算在營業外支出的哪個科目中？

清算固定資產的營業外支出借方科目屬于生產經營期間自然災害等非正常原因造成的“營業外支出3354非常損失”，屬于生產經營期間正常處理損失的“營業外支出3354固定資產凈損失”。會計分錄如下：

固定資產清算后的凈損失

借：長期待攤費用(準備期)

營業外支出33，354為非常損失(生產經營過程中自然災害等非正常原因造成的損失)。

營業外支出——處理固定資產凈損失(屬于生產經營過程中的正常加工損失)

貸款：固定資產清算

問題3

滯納金和利息的主體是什么？

這取決于當時是否有合同要求：

1.合同要求，逾期付款，要承擔違約責任，結果要支付貨款利息，記營業外支出。

二、無合同要求的，也可記入財務費用。相當于企業為周轉而向供應商暫借貨款所支付的貸款利息，也可以記入財務費用。

附：營業外支出是指不屬于企業生產經營支出，與企業生產經營活動無直接關系，但應從企業實現的利潤總額中扣除的支出，包括固定資產因盤虧、報廢、毀損、變賣、非季節性和非修理期停工損失、職工子女和技校辦學經費、非常損失、慈善捐贈、賠償和違約金等。

問題4

大量虛開發票去什么賬戶辦理過戶？

發現虛開發票的進項稅額已轉出后，暫不錄入虛開發票成本，在所得稅匯算清繳時增加稅款。

如果虛開發票的金額很小，就不會有刑事問題，也就是罰款a

(2)期末要將進項稅額從貸方余額轉入“應交稅金——應交增值稅(未交增值稅)”

借：應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅)

貸款：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)

(3)繳納這部分稅款

借：應交稅金…應交增值稅…未付增值稅。

貸款：銀行存款

問題5

存款和收到的存款分別計入什么科目？

存款記入其他應收賬款；收到的存款記入其他應付賬款。

其他應收款是企業應收款的另一個重要組成部分。

其他應收款主要包括：

1.各種應收賠償和罰款。如因企業財產意外損失應向相關保險公司收取的賠償等。

2.租賃包的應收租金；

3.應向員工收取的各種預付款，如為員工支付的水電費、應由員工承擔的醫療費、房租等；

4.交押金，比如租包交的押金；

5.其他應收款和暫付款。

其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付款項和暫收款。

其他應付款科目核算企業應付和暫收其他單位或個人的款項，如租入固定資產和包裝材料應付的租金，收到的存款應付和暫收的款項，其下屬單位和個人，及其管轄范圍內的業主和物業管理戶收到的裝修保證金等；應付職工整體養老金，以及暫付上級單位和下級單位的應收款項。

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