本文是關于供應商貨款折讓會計分錄？的會計實務，文中詳細介紹了財稅人員的工作和學習過程，供應商貨款折讓會計分錄？的財稅知識，相信你或許能解決供應商貨款折讓會計分錄？財稅學習和工作中的問題。

供應商貨款折讓會計分錄？

銷售折扣會計分錄，

當出售實現(xiàn)后，分錄：

借方：應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

當銷售折扣發(fā)生時，收入被抵銷，分錄：

借方：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

貸：應收賬款

當錢被追回時，

借方：銀行存款

貸：應收賬款

銷售折扣是指由于商品質量和規(guī)格不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的讓步。在會計上，由于銷售折扣不具有費用的屬性，所以應作為收入的扣除處理。

當采購員收到銷售折扣時，會計應該做什么？

企業(yè)銷售商品打折時，賣方開具紅字發(fā)票進行返利時，買方的相關會計處理如下：

1.如果貨物還沒有驗收入庫，那就是紅字分錄

借：材料采購(紅字)

應交稅費——應交增值稅(進項稅)(紅色)

貸款：應付賬款等。(紅色)

2.如果貨物已經(jīng)驗收入庫，并且進價用于核算，則是紅字分錄：

借：庫存商品(紅字)

應交稅費——應交增值稅(進項稅)(紅色)

貸款：應付賬款等。(紅色)

價格核算時，還應調整“商品差價”科目。

折扣是沖抵已有金額，即增值稅發(fā)票已經(jīng)開具，不能作廢。這種情況下，買方開具證明，向稅務機關申請開具紅字增值稅發(fā)票抵扣折扣。

看了上面的文章，大家都知道供應商貨款折讓會計分錄，請按照上面的流程和方法處理。

！眾所周知，不同地區(qū)收取費用的時間和地點是不同的。納稅的時候，首先要明白！以上是《供應商貨款折讓會計分錄？》在會計實務中的完整解讀。各位會計朋友，如果你正在學習《供應商貨款折讓會計分錄？》如果你有相關的財稅問題，可以留言評論你在評論區(qū)的學習問題

放下過去學習中的緊張，以平常心輕松面對。我相信你會在考試中取得理想的成績。愿好運永遠伴隨你，加油！