什么是出納？出納處置本單元的現(xiàn)款收付、銀行預(yù)算及相關(guān)賬務(wù)，保存?zhèn)}庫(kù)儲(chǔ)存現(xiàn)款、財(cái)務(wù)鈐記及相關(guān)單子、證券等處事。道白了出納跟錢相關(guān)的，而會(huì)計(jì)不過控制記賬。

      底下咱們一道來(lái)看一下出納的處事過程

      一、銀行入款和現(xiàn)款聆取，大略的說(shuō)即是去存錢，拿錢都是出納的處事。

      二、管理空頭支票、外匯券、發(fā)票、收條。

      三、記載銀行賬和現(xiàn)款賬，而且保存財(cái)務(wù)章。

      四、報(bào)銷差川資也是須要找到納的。

      五、職工報(bào)酬的散發(fā)，這個(gè)會(huì)比擬攙雜，按照散發(fā)情勢(shì)，其關(guān)系的處置也會(huì)不一律。比方：現(xiàn)款收付

      1.在散發(fā)現(xiàn)款收付報(bào)酬時(shí)，要劈面點(diǎn)清金額能否精確，其余還要提防現(xiàn)款的真?zhèn)巍?/p>

      2.付訖現(xiàn)款之后，要在原單子上加蓋"現(xiàn)款付訖章"，而且寫上多付或少付金額。

      3.每天收到的現(xiàn)款須要惠存到銀行，不得"坐支"。

      4.每天的現(xiàn)款盤存是必需的，做到賬實(shí)符合。

      5.大面額現(xiàn)款的付出交易普遍不處置，普遍是采用付出用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

      又如銀行賬處置：

      1.在備案銀行日記賬時(shí)，須要先分清賬戶。

      2.每天須要結(jié)出各賬戶入款余額，簡(jiǎn)單關(guān)系職員領(lǐng)會(huì)公司資本運(yùn)作情景，安排資本等。

      3.百般空缺空頭支票也要保存好，不得隨便亂放。

      4.公司賬務(wù)章普遍都是由出納保存的。

      對(duì)于報(bào)銷考查

      很多人納悶如何報(bào)銷如何就拖那么久，徑直轉(zhuǎn)賬不就行了嗎。本來(lái)報(bào)銷是須要走很多過程的，那么出納再報(bào)銷這個(gè)過程中處置還好嗎的腳色呢？

      出納要做的即是考查。考查付出表明單，看包辦人能否簽名、付出表明單上填寫的名目能否勝過3項(xiàng)、附在付出表明單后的原始票占有沒有涂改、正軌發(fā)票能否與收條混貼、巨細(xì)金額能否符合、報(bào)銷實(shí)質(zhì)能否屬有理的報(bào)銷之類。