職工出勤時在吃住行上面會發生相映用度，回顧后可按公司規則對耗費的用度舉行報銷，那么報銷差川資時，怎樣舉行賬務處置？

　　差川資報銷會計分錄

　　１.出勤管理職員舉行出勤前，預借差川資：

　　借：其余應收款——員工

　      　 貸：倉庫儲存現款

　　２.報銷差川資用的分錄：

　　借：管理用度

　      　貸：其余應收款

　     　        倉庫儲存現款

　　報銷職員差川資歸還余款的會計分錄

　　開銷的差川資計入管理用度，結余差川資計入倉庫儲存現款。會計分錄如次：

　　借：倉庫儲存現款（余額）

　       　管理用度——差川資

　       　貸：其余應收款

　　差川資報銷過程

　　１.出勤職員填制差川資報銷單交至直屬上司查看批準，交于財務職員。分擔引導對差川資報銷的如實性、有理性負十足負擔。

　　２.財務處事職員按規則對報銷手續、估算額度、單子正當性、如實性、出勤規范題目舉行考查并對此控制。

　　差川資囊括哪些？

　　差川資囊括交通費、過夜費和公雜用等各項用度。差川資是行政工作單元和企業的一項要害的常常性開銷名目。

　　差川資報銷規則

　　差川資必需在各部分估算總數內遏制開銷，超估算不得開銷。

　　職工出勤必需事基礎出版面請求，填制出勤請求單，經其直屬上司接受。凡未得事前接受的，一致不予報銷。

　　職工出勤途中，因處事須要偶爾減少出勤路途到新的出勤場所，經出勤簽批人書面/郵件確認后，其減少的路途動作另一次出勤功夫，與原出勤功夫不貫串計劃。