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總分公司資本來往賬務處置是什么?

2022-04-27 10:16:38深圳會計培訓

  普遍來說,總公司賬套普遍會在“其余應收款”科目中樹立“某分公司”二級科目,而分公司賬套則在“其余草率款”科目中樹立“總公司”。那么總分公司資本來往的賬務處置如何做?

  總分公司資本來往會計分錄

 。薄⒖偣靖尜J給分公司:

  借:其余應收款-分公司

         貸:銀行入款

 。、分公司從總公司告貸:

  借:銀行入款

        貸:其余草率款-總公司

 。场⒎止靖尜J給總公司:

  借:其余應收款-總公司

        貸:銀行入款

 。、總公司從總分公司告貸:

  借:銀行入款

        貸:其余草率款-分公司

  其余草率款的會計核算

  其余草率款是負債類科目。其余草率款是指企業在商品買賣交易除外發生的草率和暫收金錢。指企業除草率單子、草率賬款、草率報酬、草率成本等除外的草率、暫收其余單元或部分的金錢。其余草率款囊括草率籌備租入固定資產和包裝物房錢;員工未準時聆取的報酬;惠存保護金(如收入包裝物押金等);草率、暫收分屬單元、部分的金錢;其余草率、暫收金錢。其余草率款和短期告貸、草率賬款、預收賬款、草率員工薪酬、草率股利、長久告貸、草率債券等,同屬負債類科目。

  其余草率款收方余額是表白付多了,該當收回的局部。付方余額是表白欠人家錢,該當付給旁人的局部。期末余額普遍在付方。

  在記賬憑證中,收方表白付款,歸還債務;付方表白產生新的債務,欠款金額減少。


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