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遇到賬實不符會計職員怎樣舉行賬務(wù)處置?

2022-04-19 10:38:05深圳會計培訓(xùn)

  會計職員有功夫處置賬務(wù)會創(chuàng)造少許賬實不符的題目,比方現(xiàn)款日記賬賬面余額與倉庫儲存現(xiàn)款數(shù)額不符。對于賬實不符的情景,該怎樣做賬務(wù)處置?

  1、銀行入款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不符

  對于銀行入款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不符合的情景,會計職員開始應(yīng)核查開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單,以此查明銀行入款的實罕見額。創(chuàng)造開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單與銀行入款日記賬不普遍,重要成分是大概生存未達(dá)賬項,也大概是兩邊或一方記賬有缺點。展示未達(dá)賬項的情景時,不妨經(jīng)過體例銀行入款余額安排表舉行安排。

  2、債權(quán)債務(wù)明細(xì)分類賬簿賬面余額與對方單元的賬面記載不符

  展示債權(quán)債務(wù)明細(xì)分類賬簿賬面余額與對方單元的賬面記載不符合的情景,會計職員不妨經(jīng)過發(fā)用信函詢問證的辦法來核算。

  以保護來往賬戶記載完備精確動作基礎(chǔ),將體例的“來往金錢對賬單”向相關(guān)來往單元寄送,待對方單元核查后歸還后,假如蓋了章的,則表白對符合;即使展示了不符合的情景,需向?qū)Ψ絾卧I(lǐng)會簡直情景。據(jù)此體例“來往金錢追查表,個中要對符合與不符合的金錢舉行證明。

  3、財富物質(zhì)的實罕見額與各項財富物質(zhì)明細(xì)分類賬簿余額不符

  即使展示財富物質(zhì)的實罕見額與各項財富物質(zhì)明細(xì)分類賬簿余額不符合的情景,則會計職員先要對各項財富物質(zhì)舉行清點,而后將其截止逐個填制盤存單。同聲,要與賬面余額記載舉行核查,對盤盈和盤虧數(shù)舉行確認(rèn),結(jié)果再填制賬存與實存的比較表,將其動作整賬面記載的原始憑證。

  4、倉庫儲存現(xiàn)款數(shù)額與現(xiàn)款日記賬面余額不符

  對于倉庫儲存現(xiàn)款數(shù)額與現(xiàn)款日記賬面余額不符的情景,會計職員應(yīng)沿用實地清點的辦法對倉庫儲存現(xiàn)款的實存數(shù)舉行決定,接著將截止與現(xiàn)款日記賬的賬面余額舉行核對比對,以此來決定賬實能否符合及簡直盈利和虧本情景。追查現(xiàn)款后,填寫“現(xiàn)款清點匯報表”,并以此為按照安排現(xiàn)款日記賬的賬面記載。


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