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出納員的日常結(jié)賬和核對(duì)工作主要包括以下內(nèi)容：

1.每天

（1）結(jié)帳。在日常業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，應(yīng)結(jié)算現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的當(dāng)日余額。對(duì)于單獨(dú)的“收入日記帳”和“費(fèi)用日記帳”，請(qǐng)?jiān)诎匆?guī)定每天結(jié)束當(dāng)在賬戶(hù)中注冊(cè)后，應(yīng)將當(dāng)日的總收入和當(dāng)日的總支出結(jié)清，然后將當(dāng)日的總支出記錄在支出日記帳中。收入日記帳中的當(dāng)天，然后應(yīng)在此基礎(chǔ)上結(jié)算當(dāng)天的帳面余額。

（2）對(duì)帳。每天下班前，檢查庫(kù)存中的實(shí)際現(xiàn)金量，并查看當(dāng)天現(xiàn)金日記帳的余額是否一致。如果不一致，則應(yīng)查找推理并及時(shí)處理。

2.月底

（1）對(duì)帳。在月底，檢查與收支業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證的日記帳。主要驗(yàn)證項(xiàng)目是：檢查憑證；查看會(huì)計(jì)憑證和原始憑證查看兩者是否完全一致；請(qǐng)檢查帳戶(hù)證書(shū)的金額和方向是否一致。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)立即予以糾正。

在月末用現(xiàn)金總分類(lèi)帳和銀行存款總分類(lèi)帳余額檢查現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的余額。

在月底檢查帶有銀行對(duì)帳單的銀行存款日記帳，并準(zhǔn)備一個(gè)銀行存款余額調(diào)整表。

在月末，檢查保留的支票，發(fā)票，證券和重要的結(jié)算憑證，并按順序進(jìn)行注冊(cè)和檢查。

（2）結(jié)帳。應(yīng)該每月結(jié)算現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并且應(yīng)該結(jié)算當(dāng)月的金額和余額。在摘要列中，指出“本月總計(jì)”一詞并畫(huà)一條紅線在下面的列中。

如果年底的現(xiàn)金和銀行存款日記帳中有余額，則應(yīng)將余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，并在摘要中指出“結(jié)轉(zhuǎn)至下一年”字樣。柱;第一個(gè)新會(huì)計(jì)帳戶(hù)將在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度創(chuàng)建。在“行余額”列中輸入上一年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在“摘要”列中輸入“上一年結(jié)轉(zhuǎn)”一詞。

1.對(duì)帳和結(jié)算后，將根據(jù)現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，其他貨幣和資金附屬帳戶(hù)以及證券附屬帳戶(hù)編制“出納報(bào)告表”。

2.將“出納員報(bào)告表”中的數(shù)字與編制出納員報(bào)告表的賬簿中的相關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。

3.將“出納報(bào)告表”發(fā)送到主管部門(mén)以供批準(zhǔn)。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。