[指南]：月末會(huì)計(jì)結(jié)帳的6個(gè)主要注意事項(xiàng)。在月底，會(huì)計(jì)師又很忙。月末結(jié)帳事項(xiàng)繁復(fù)，可能會(huì)再出現(xiàn)一點(diǎn)疏忽。會(huì)計(jì)月末結(jié)算是各種賬簿記錄的結(jié)算。它是要記錄在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)交易...

月底結(jié)算要注意的六件事

這是月底，會(huì)計(jì)師又會(huì)很忙。本月底有很多復(fù)雜的事情，可能還會(huì)再出現(xiàn)一點(diǎn)疏忽。

會(huì)計(jì)月底結(jié)算是各種帳簿記錄的結(jié)算。

這是將一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)交易記錄到帳戶中的過(guò)程，并且是清除當(dāng)期和期末余額中各種賬簿記錄的過(guò)程。

本文主要介紹會(huì)計(jì)月底結(jié)算的六個(gè)步驟。

會(huì)計(jì)月底結(jié)算的第一步：對(duì)帳憑證

一、首先查看本月的所有憑證，以減少錯(cuò)誤。

月末結(jié)算基于每日會(huì)計(jì)憑證，并且每日會(huì)計(jì)憑證的數(shù)據(jù)和條目必須準(zhǔn)確。因此，建議在月末關(guān)閉時(shí)重新檢查。

主要檢查以下內(nèi)容：

1、通過(guò)驗(yàn)證，您可以檢查會(huì)計(jì)標(biāo)題處理的正確性，序列是否已序列化，會(huì)計(jì)憑證附件是否完整以及內(nèi)容是否符合要求。

2、檢查打印紙憑證是否與計(jì)算機(jī)帳戶集中的憑證一致。

3、主題處理的合理性，尤其是詳細(xì)主題處理，是現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部陳述正確性的基礎(chǔ)。應(yīng)該由經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)主管或經(jīng)理進(jìn)行檢查，并通過(guò)此檢查發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)在會(huì)計(jì)處理方面的弱點(diǎn)，并應(yīng)改進(jìn)培訓(xùn)以提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體水平。

第二個(gè)月結(jié)帳：

對(duì)帳（現(xiàn)金，銀行存款，存貨以及其他資產(chǎn)和負(fù)債）

二、實(shí)際上，將驗(yàn)證以下各項(xiàng)。

1.銀行存款：準(zhǔn)備銀行存款余額調(diào)整表以平衡銀行帳戶。

2、現(xiàn)金：在結(jié)算日進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并準(zhǔn)備一個(gè)庫(kù)存表。通常，總帳或財(cái)務(wù)主管和收銀員將一起執(zhí)行實(shí)物盤(pán)存。

會(huì)計(jì)月末結(jié)算的第二步：平衡實(shí)際庫(kù)存

庫(kù)存：包括原材料，加工中的產(chǎn)品，制成品等。在月底時(shí)，應(yīng)進(jìn)行庫(kù)存清點(diǎn)或清點(diǎn)，并應(yīng)使用詳細(xì)帳目檢查庫(kù)存結(jié)果。如果有任何差異，應(yīng)找出原因并加以解決。重點(diǎn)是成品驗(yàn)證和收據(jù)截止日期的測(cè)試。

假設(shè)您是公司財(cái)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人，如何處理總帳？

1、召集應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)以了解情況。

2、檢查系統(tǒng)操作員的交貨記錄和交貨記錄。

3、檢查收入截止測(cè)試表格并查看所有發(fā)票。

4、找出原因并處理此事件。

5、加強(qiáng)從發(fā)貨到簿記的業(yè)務(wù)流程管理和培訓(xùn)。召集相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。

其他資產(chǎn)和負(fù)債以平衡帳戶

實(shí)踐中仍然存在許多帳戶驗(yàn)證的情況。例如，應(yīng)收票據(jù)可以使收銀員或其他票據(jù)保管人在月底發(fā)行實(shí)物；其他應(yīng)收款（例如個(gè)人貸款）應(yīng)按照系統(tǒng)規(guī)定在到期日之前進(jìn)行處理，并要求借款人在清算時(shí)確認(rèn)付款不到期；固定資產(chǎn)可在期末提取。一個(gè)月。

應(yīng)收未收貨物的應(yīng)收帳款和每周收集帳單的應(yīng)收帳款，通常要求發(fā)生超額期貨付款，并根據(jù)公司系統(tǒng)采取進(jìn)一步措施以應(yīng)對(duì)超額期貨付款。該月結(jié)單將由客戶發(fā)出，并且需要客戶確認(rèn)。

會(huì)計(jì)月底結(jié)算的第三步：稅收余額

檢查稅務(wù)報(bào)表和應(yīng)納稅帳戶之間的交叉檢查關(guān)系。

1、使用銀行余額調(diào)整表的原理來(lái)驗(yàn)證稅收進(jìn)項(xiàng)稅額證明清單，四個(gè)小發(fā)票軟件清單，包括運(yùn)費(fèi)，海關(guān)稅收抵用券和農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)買。目前，僅檢查了三個(gè)小票據(jù)和企業(yè)應(yīng)交稅額-增值稅應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和明細(xì)帳。您可以參考銀行存款余額調(diào)整表來(lái)準(zhǔn)備進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)整表。

2、對(duì)于其他應(yīng)付款的詳細(xì)項(xiàng)目，例如進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)移，您可以根據(jù)上述原則進(jìn)行檢查。驗(yàn)證后，請(qǐng)同時(shí)準(zhǔn)備所有納稅申報(bào)單。

3、驗(yàn)證銷項(xiàng)稅時(shí)，可以檢查黃金稅發(fā)票，普通發(fā)票和非發(fā)票收入清單的輸出清單，以及企業(yè)應(yīng)納稅額-增值稅銷項(xiàng)稅應(yīng)付帳款和營(yíng)業(yè)稅該部門(mén)可以檢查公司的損益表和發(fā)票清單。

會(huì)計(jì)月末結(jié)算的第四步：余額明細(xì)

查看所有詳細(xì)的帳戶余額，并調(diào)整余額異常的帳戶。

1、對(duì)應(yīng)于驗(yàn)證收款和應(yīng)付帳款：

①用總分類帳檢查所有應(yīng)收和應(yīng)付帳款的詳細(xì)帳目。

②檢查應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)收款和預(yù)付款是否有交叉科目。

2、根據(jù)實(shí)際操作，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)在總帳中檢查所有職位。

3、庫(kù)存檢查：公司通常使用標(biāo)準(zhǔn)成本核算，但是當(dāng)然，實(shí)際的成本核算方法也很有用。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。