[指南]：酒店會計和財務會計處理

一、可接收的工作程序

1.準備每日營業收入憑證

編制收入憑證的基礎是每日銷售摘要報告和試算表。

準備收入憑證的方法是：

借：應收帳款客戶帳戶

應收賬款-街頭賬戶明細

應收帳款團隊

銀行存款

貸款：主營業務收入

應付帳款-電話費

2.街道帳戶和客戶帳戶分配表統計

街道分類帳和客戶帳戶包括外部宴會宴會帳戶，員工私人帳戶，折扣卡和未歸還的賬單。收入審核員必須每天填寫街道帳戶和客戶帳戶統計信息以進行分配。準備及時記錄每個帳戶中的費用。在月底，準備在月底完成街道帳戶和客戶帳戶摘要表。

3.結算后客戶應收帳款的結算

收到酒店的通知后，客人必須在30天內向酒店結清應收賬款。當客人付款時，酒店應開具正式收據并將其提交給客人，以作為結算證明。收入審計員將根據客人的付款內容和金額每天處理帳目：在準備會計憑證之前，首先檢查公司帳號，帳號參考號和付款內容，然后填寫每日現金收入記錄表。

4.超過60天的應收帳款在帳戶中催款

根據應收帳款的每月記錄和帳目分析報告的內容。對于應收帳款已超過60天的客戶，將進行重新催款。在催款之前，首先要了解未付款帳戶的具體內容，并將情況報告給財務經理。財務經理將發出提醒函，并將其與付款通知書的副本一起發送給客戶；及時答復客戶提出的問題，協商解決方案，并盡快消除結清應收賬款的障礙。

5.負責將準備好的會計憑證輸入到財務計算機系統中

二、成本和應付款分組工作程序

費用和應付賬款組是重要的機構，可以充分利用資金和管理資金。加強資金的管理和監督是成本會計的重要職責之一。每個會計師都必須了解和掌握資金的來龍去脈，控制成本和支出標準，并確保正常的營業額和資金使用。其工作的主要內容是：

（[一）查看收據和結帳

根據當天購買的具體內容，購買者應在購買部門負責人批準后將購買發票和檢查表發送給財務部門以進行結算程序。結帳時，成本會計應檢查發票的五個主要內容：A.發票開具日期； B.產品名稱； C.采購數量和單價； D.大小和數量是否一致； E.發票持有人的公章。檢查檢驗證書是否與發票金額一致，處理人員，檢驗人員和收貨人的簽名是否完整，并取消采購訂單。驗證正確后，在支票收集簿中填寫金額和購買內容，可以將其轉移到銀行的每日支出統計中。

（[二）每日銀行支出統計

費用出納員應將每家銀行的每日支出額提供給收入出納員，以準備銀行的每日報表。盤點之前，請先按照支票號碼的順序和轉帳承諾單的出現時間填寫支出記錄，其中注明銀行支出的日期，付款單位的名稱，付款金額和購買內容。在檢查完結帳程序是否正確之后，您可以準備每個銀行的支出表。統計表分為兩份，一份是收據和出納員，作為編制銀行日常報表的基礎，另一份是供查閱和參考。統計表中每個銀行的支出金額應與每天在支出記錄中填寫的金額保持一致。

（[三）支出憑證準備程序

根據權責發生制的會計原則和科目使用說明，將支出憑證準確地反映在科目中。支出憑證的準備程序為：

1.填寫付款單位的名稱；

2.填寫付款日期；

3.填寫業務摘要；

4.填寫會計標題和帳號；

5.填寫業務交易額。

（[1）資產類別

①現金

每種現金都分為人民幣和外匯。

計算酒店庫存現金，找到準備金和零用金儲備。

根據收據和付款憑證，按業務順序，每日注冊來設置“現金日記帳”。

②銀行存款

計算旅館存入銀行的各種存款。

“根據人民幣和外幣（主要轉換為美元）等不同貨幣，在不同的銀行中存款??，分別設置“銀行存款日記帳”，根據收款和付款憑證日注冊每個分錄，并結算余額。

使用人民幣作為記帳單位，在注冊外幣金額時，會根據當天的銀行匯率以美元或其他外幣存款來注冊人民幣。

③應收帳款

在酒店商業建筑，公寓樓，飯店，購物中心及其附屬項目的營業收入中計入對方的欠款。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。